Форма 3 ндфл в 2022 году образец
Содержание
- Образец заполнения 3-НДФЛ в 2022 году – изменения и примеры заполнения
- Примеры заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (Форма 3-НДФЛ)
- 3‑НДФЛ для ИП в 2022 году за 2022 год: на УСН и ОСНО
- Инструкция: как заполнить новую форму 3-НДФЛ 2022 года
- Образец заполнения 3-НДФЛ в 2022 году – изменения и примеры заполнения
- 3-НДФЛ для ИП за 2022 год: новая форма и образец заполнения
- До мая нужно подать 3-НДФЛ, но сама форма изменилась
- Появилась новая страница — Приложение к Разделу 1 под названием «Заявление о зачете/возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ». До этого нововведения данное заявление подавалось в ФНС отдельно, теперь достаточно заполнить данные в 3-НДФЛ, дополнительно заполнять заявление не нужно. Данный лист будут оформлять все граждане, которые хотят вернуть или зачесть переплату по подоходному налогу.
- Появилась новая страница — Расчет к Прил.3 под названием «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых по п.7 ст.227 НК РФ», здесь приводятся данные о суммах доходов от деятельности ИП, адвокатов, частнопрактикующих лиц, суммы учитываемых вычетов при расчете авансов, налоговая база для авансов и непосредственно рассчитанные авансовые платежи за 3, 6 и 9 месяцев. Данный лист будут заполнять все ИП, адвокаты, нотариусы.
- Изменился Раздел 1 — поделился на два подраздела, в которых разделяется налог для уплаты/возврата по п.7 ст.227 НК РФ и налог по остальным основаниям.
- Обновлены штрих-коды страниц декларации 3-НДФЛ.
Приказ ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@ утвердил новый бланк налоговой декларации 3-НДФЛ для подачи ее за 2022 год в 2022 году. По данной форме сдают отчет ИП на общей системе налогообложения, а также все физические лица для уплаты подоходного налога и получения вычетов по НДФЛ.
Напомним, что ФНС утвердила новые форму 3-НДФЛ, порядок ее заполнения и электронный формат. Их нужно применять начиная с подачи декларации за 2022 год. Изменений немного. Вместе с техническими правками (новые штрих-коды) есть и существенные. Перечислим их:
- в Раздел 1 введён новый подраздел. Он нужен ИП, нотариусам, адвокатам и пр. В этот подраздел надо вносить, например, сведения о сумме налога или авансовых платежах. А в расчете к Приложению 3 им надо указывать сведения для расчета таких платежей;
- в Приложении 4 к Разделу 2, где указывают необлагаемые доходы, появилась новая строка. В нее нужно вносить сумму материальной помощи, которую оказывает образовательная организация студентам, аспирантам и пр.;
- ввели Приложение к Разделу 1. Это заявление о возврате или зачете переплаты по НДФЛ. Его заполняют, когда заявляют налоговый вычет.
Образец заполнения 3-НДФЛ в 2022 году – изменения и примеры заполнения
Причем остаток суммы положенного вычета (2 000 000 – 658 000 = 1 342 000) не сгорит. Смирнов сможет точно так же подать декларацию и за 2022 год и вернуть налог, уплаченный за него работодателем в течение года. Пока полностью не будет выбрана льгота в 2 миллиона дохода.
- в п. 2.5 (строка 140) – размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемых по ставке 13% (сумма строк 070 из Приложения 1, в которых доходы со ставкой 13%) за минусом уже предоставленных налоговых вычетов. Имеются в виду те вычеты, которые уже учтены у источника выплаты. Например, если работодатель предоставлял стандартные вычеты на детей. Найти их можно в справке о доходах;
- если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
- все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
- сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);
- если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
- страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
- необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
- на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.
Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.
Примеры заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (Форма 3-НДФЛ)
Кроме того, в 2022 году Андрей Юрьевич оплатил обучение дочери в учебном центре дополнительного образования (имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности) в размере 20 тыс. руб., а также свое обучение на курсах вождения в размере 50 тыс. руб.
Также 11 декабря 2022 года Андрей Юрьевич получил акт приема-передачи на квартиру, построенную на основании договора участия в долевом строительстве. Общая сумма расходов по данному договору составила 3 млн руб. Правом применения налогового вычета на покупку жилья Андрей Юрьевич ранее никогда не пользовался.
3‑НДФЛ для ИП в 2022 году за 2022 год: на УСН и ОСНО
- в случае совмещения ЕНВД и ОСНО, но только по доходам от деятельности, облагаемой по ОСН;
- при утрате в течение года права на применение вмененки и автоматическом переходе на ОСНО;
- если ИП проводил сделки с личным имуществом (к примеру, продал свой автомобиль), отчитаться нужно в качестве физического лица;
- при желании получить налоговый вычет.
- в течение года ИП утратил право на применение УСН и автоматически перешел на ОСНО;
- ИП взял заем, по которому возникла материальная выгода, например, беспроцентный займ от организации;
- ИП продает свое имущество как физлицо или хочет получить налоговый вычет.
Чтoбы знaть, кaк зaпoлнить 3-НДФЛ нa нaлoгoвый вычeт, нaдo oзнaкoмитьcя c лиcтaми oт Д пo И. Д1 И Д2 зaпoлняютcя пpи пoлyчeнии нaлoгoвoгo вычeтa зa пoкyпкy нeдвижимocти. E1 и E2 — coциaльныe выплaты. Для пpoфeccиoнaльныx вычeтoв cпeциaлизиpoвaн лиcт Ж. Лиcт 3 зaпoлняeтcя пpи oпepaцияx c aкциями и цeнными бyмaгaми, Лиcт И — в cлyчae, ecли был пoлyчeн зapaбoтoк oт влoжeний.
- Фopмa 3-НДФЛ зaпoлняeтcя oдним из yдoбныx cпocoбoв: нa кoмпьютepe,пpи пoмoщи пeчaтныx мaшин, вpyчнyю. Пpи зaпoлнeнии вpyчнyю дoпycтимo иcпoльзoвaниe чepныx или cиниx чepнил.
- Кaждый cимвoл cлeдyeт впиcывaть в oтвeдeннyю для этoгo клeткy пeчaтными бyквaми.
- Чиcлoвыe знaчeния oбязaтeльнo выpaвнивaютcя пo пpaвoй cтopoнe.
- Дeнeжныe cyммы нeoбxoдимo yкaзывaть в pyбляx и кoпeйкax. Cyммa нaлoгa oкpyгляeтcя дo pyблeй.
- Ecли клeткa ocтaeтcя пycтoй, тo нyжнo cтaвить в нeй пpoчepк.
Инструкция: как заполнить новую форму 3-НДФЛ 2022 года
- из титульного листа формы исключено поле «Зарегистрирована за №»;
- раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета» разделен на два пункта: в первом налогоплательщики указывают сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет (за исключением сумм налога, уплачиваемого в соответствии с п. 7 ст. 227 НК РФ) или возврату из бюджета; во втором — сведения об авансовом платеже, уплачиваемом в соответствии с п. 7 ст. 227 НК РФ;
- введено приложение к разделу 1 «Заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц»;
- добавлен отдельный лист расчета к приложению №3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых в соответствии с п. 7 ст. 227 НК РФ».
Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и(или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 №275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, №1 (ч. 1), ст. 38; 2013, №30 (ч. 1), ст. 4084)
Перед заполнением декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет (имущественный, социальный и стандартный), вам необходимо скачать программу для заполнения декларации. Скачать ее вы можете либо на нашем сайте, либо на официальном сайте gnivc.ru. После этого можно приступать к заполнению. Естественно, что перед этим вы должны обложиться всеми необходимыми документами для получения налоговых вычетов, ведь большую часть данных нам придется брать именно оттуда. После заполнения декларации 3-НДФЛ в программе вы можете сразу проверить вашу декларацию за 2022 год, или предшествующие года. После чего её можно распечатать, либо если не уверены в своих силах можете сохранить файл с вашими трудами на флешке и при сдаче декларации, если что то занесено не так, попросить инспектора, чтобы он подправил вашу декларацию. Также вы можете сохранить ее в формате PDF. Итак приступим .
Указанные требования не предусмотрены НК РФ, но встречаются на практике и могут повлечь отказ в приеме декларации. Если это произошло, факт отказа в приеме можно оспорить в вышестоящий налоговый орган (тем более, если отказ повлек пропуск срока сдачи документа и доначисление штрафных санкций).
- Если срок уплаты налога не наступил или налог был уплачен – 1000 руб.
- Если налог не уплачен, штраф составит 5% от суммы подоходного налога, подлежащего уплате в бюджет по данной декларации, за каждый месяц просрочки, но не более 30% от суммы по декларации и не менее 1 000 руб.
Образец заполнения 3-НДФЛ в 2022 году – изменения и примеры заполнения
Первый путь – сообщить о своей льготе по НДФЛ работодателю. Обратите внимание, что для этого Смирнову всё равно нужно отправиться в налоговую и получить там подтверждение того, что льгота у него действительно появилась. Для этого ему нужно представить налоговикам документы, подтверждающие покупку и оплату новой квартиры. Если всё в порядке, ИФНС выдаст Смирнову уведомление о том, что он имеет право на налоговый вычет. Это уведомление Смирнов отнесет своему работодателю и тот перестанет удерживать у него НДФЛ из последующих зарплат.
ПРИМЕРЕсли вы впервые купили квартиру за 1 600 000 рублей, а ваш доход за год составил 800 000 рублей, то максимальный вычет, который можете заявить по итогам года – 800 000 рублей. А всего по этой квартире можете в течение нескольких лет использовать вычет не более 1 600 000 рублей (цена покупки).
3-НДФЛ для ИП за 2022 год: новая форма и образец заполнения
Важно отметить, что в строке 030 необходимо вносить сведения только в том случае, если до этого в строке 10 был указан показатель 1 (жилой дом) или 7 (жилой дом с земельным участком). Также строку 033 можно не заполнять, если в строки 031 и 032 внесена необходимая информация.
- строка 071 теперь называется «Сумма дохода, освобождаемая от налогообложения в соответствии с пунктом 60 статьи 217 НК РФ»;
- в строке 072 указывается сумма доходов, которая освобождается от налогообложения в соответствии с пунктом 60.1 статьи 217 НК РФ;
- строка 073 регулирует сумму дохода, которая освобождается от налогообложения в соответствии с пунктом 66 статьи 217 НК РФ.
В Приложении 5 теперь появилась новая строка 141. В ней налогоплательщик теперь указывает сумму, которую он потратил на приобретение лекарственных препаратов в лечебных целях.
За год можно вернуть только сумму в пределах уплаченного подоходного налога за этот год. Например, если квартира в 2022 году куплена за 2 млн. руб., а уплачен за 2022 год налог с зарплаты в размере 100 000 руб., то человек за этот год сможет вернуть только 100 000, за возвратом остальных 160 000 можно будет обратиться в следующих годах.
В 2022 году можно подать декларацию для возврата налога за последние три года. В статье рассмотрен процесс заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2022 году — приведен новый актуальный бланк декларации на 2022 год и образец оформления для получения имущественного вычета.
- В программе «Декларация», разработанной специалистами ФНС с целью упрощения процесса заполнения 3-НДФЛ. Можно бесплатно скачать как само приложение, так и инструкцию по его установке и использованию на официальном сайте ФНС по ссылке: ru/rn77/program/5961249/.
- Без установки сторонней программы в Личном кабинете: nalog.ru/lkfl/login.
- Через интерфейс портала Gosuslugi.
- физические лица – не налоговые агенты, которые получили выручку от реализации недвижимости, сдачи собственности в аренду, граждане, выигравшие призы в лотерее (или иных розыгрышах), получившие в дар имущество не от близких родственников или из источников, расположенных за границами России;
- сертифицированные нотариусы и ведущие частную практику адвокаты;
- физлица, занимающиеся предпринимательством без наличия ИП;
- граждане других государств, осуществляющие свою деятельность на основании патента;
- лица, которые вправе претендовать на вычет (при приобретении жилья, стандартный, инвестиционный или социальный).
До мая нужно подать 3-НДФЛ, но сама форма изменилась
- размер переплаты;
- КБК и ОКТМО;
- год переплаты;
- информация о получателе переплаты (ФИО);
- банковские реквизиты для перечисления суммы переплаты (наименование и БИК банка, корреспондирующий счет, расчетный счет и вид счета).
03 Авг 2021 urisgkmo 413
- сумма доходов от предпринимательской деятельности, адвокатской и частной практики;
- размер профессиональных вычетов;
- сумма стандартных вычетов в соответствии со статьей 218 НК РФ;
- величина налоговой базы;
- сумма исчисленных авансовых платежей.