Формы Налогообложения При Сдаче Квартиры В Аренду

Размер потенциального дохода устанавливается нормативными актами регионов, в частности, в Москве указанный доход определяется в соответствии с законом № 53 от 31.10.2012г. Согласно данному акту потенциальный доход от сдачи квартиру в аренду в г. Москве зависит от места нахождения сдаваемого в аренду жилья и колеблется от 210 тыс. руб. до 10 млн. руб. в год.

• Как физлицо (без регистрации в качестве ИП) сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 85 098 руб. (654 600 * 13%).
• При применении УСН «доходы» (только для физлиц, зарегистрированных в качестве ИП) сумма налога, уплаченного за год, составит 62 477 руб. (654 600 * 13%) — 22 261 (обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС).
• Стоимость патента (тоже только для ИП) на год составит: 30 000 тыс. руб. + 22 261 руб. страховые взносы. Итого: 52 261руб.

​С дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, гражданин должен исчислить и уплатить в бюджет налог. Вид и размер платежа зависит напрямую от того, в каком статусе выступает собственник: физического лица или индивидуального предпринимателя.

• Самостоятельно или через своего представителя (по нотариально удостоверенной доверенности);
• По почте (направив документы в виде заказного отправления с описью вложения);
• По телекоммуникационным каналам связи с электронно-цифровой подписью.

Степанов В.В. в 2022г. применял УСН по ставке 6%. От сдачи в аренду жилья он получил доход 660 тыс. руб. Уплаченные в 2022 году взносы во внебюджетные фонды составили 22 261 руб. По итогам каждого квартала Степанов должен будет уплатить в бюджет 17 339 руб.:

Бремя содержания имущества несет его собственник. А плата за коммунальные услуги состоит из двух частей: за услуги, стоимость которых не зависит от использования жилого помещения, и за услуги, сумма расходов на которые зависит от объема их потребления. В вашей ситуации наниматель возмещает наймодателю сумму платежей за электричество и воду. Их стоимость зависит от фактического потребления и фиксируется на основании показателей счетчиков. Наниматель оплачивает эти расходы исключительно в своих интересах. Включать эти суммы в декларацию по НДФЛ наймодатель не должен.

Со смертью физического лица его обязанность по уплате налогов прекращается. А доходы, получаемые в порядке наследования, НДФЛ не облагаются. Поэтому декларировать полученные умершим родственником (супругом) до его смерти доходы от аренды и платить за него НДФЛ наследник не должен. А вот доходы от аренды квартиры, которые наследник получает со дня смерти своего родственника (супруга), надо декларировать в обычном порядке.

Перечень документов, которыми подтверждается сумма дохода от сдачи имущества внаем или в аренду, НК не определен. Поэтому подтвердить доход могут, например, договор найма или договор аренды квартиры, расписка о получении денег, банковские выписки. Если расписок нет, но в договоре прописана сумма платы за наем квартиры, можно ограничиться договором. Однако, если у инспекторов возникнут сомнения в сумме указанного в декларации дохода, они могут запросить и у налогоплательщика, и у других лиц дополнительные документы и пояснения.

Такой задаток считается авансом. Если наниматель не вносит арендную плату за очередной месяц вовремя, наймодатель вправе удержать ее из залоговой суммы. Это и будет его налогооблагаемый доход. Он возникает у наймодателя именно в тот момент, когда сумма арендной платы удерживается из обеспечительного депозита.

Если же наниматель отдельно возмещает наймодателю стоимость коммунальных услуг, которая не зависит от их фактического потребления, и эти услуги наймодатель должен оплачивать и в том случае, если бы не сдавал квартиру, сумму возмещения надо включить в декларацию. Такую позицию разделяет Минфин России, и она подтверждается судебной практикой .

Налог за сдачу квартиры в аренду (наем)

1. НДФЛ — собственник квартиры должен заключить с арендатором договор найма, в котором будет зафиксирован размер арендной платы. Налоговая ставка составляет 13%, подавать декларацию собственник должен самостоятельно.
2. УСН — арендодатель может зарегистрироваться как ИП и выбрать упрощенную систему налогообложения. В этом случае доходами предпринимателя будет считаться только арендная плата. В таком случае налоговая ставка равна 6% (п. 1 ст. 346.20 НК РФ). При переходе на УСН каждый квартал необходимо уплачивать авансовые платежи по налогу.
3. Патент — покупая патент, собственник не подсчитывает полученный доход, а уплачивает налог единовременно. Размер налога — 6% от среднего дохода, который арендодатель может получить за год. Купить патент на аренду жилья можно только зарегистрированным ИП на срок от 6 до 12 месяцев.
4. Налог на профессиональный доход — граждане и ИП, сдающие квартиру в наем, могут перейти на новый налоговый режим. Для этого нужно зарегистрироваться как самозанятым через мобильное приложение «Мой налог». Ставка по налогу — 4% от доходов, полученных от физических лиц, и 6%, если доход получен от ИП (ст. 10 Федерального закона от 27.11.2022 № 422-ФЗ).

В 2022 году, если владелец квартиры сдает ее по договору найма, он должен платить налог на доход, полученный от нанимателя, в размере 13%. Налоговая ставка может отличаться в зависимости от того, какой налоговый режим выберет собственник. С 1 июля 2022 года у жителей всех российских регионов есть возможность зарегистрироваться как самозанятый и платить налог по ставке 4% вместо 13.

• Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ), если судом будет доказано, что уклонение от уплаты происходило умышлено, размер взыскания увеличится до 40%;
• Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее тысячи рублей и не более 30%.
• Пеню в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.

• по договору безвозмездного пользования — особенностью данного соглашения является его безвозмездный характер, то есть плата за проживание не берется, дохода нет — налог платить не надо. К данному соглашению применяются положения об аренде или найме;
• по соглашению с родственниками — аналогичная форма договора, которая применяется для постоянной или временной регистрации родственников в квартире, собственниками которой они не являются.

Платить налог должен собственник, если он сдает жилье физическим лицам (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ). Если квартира сдается организации, нотариусу, адвокату или ИП — платить налог обязанность арендатора, то есть он самостоятельно удерживает и перечисляет в налоговую 13% от причитающейся арендной платы.

Жилищный Консультант

Покупка налогового патента избавит от регулярного посещения государственного органа. Приобретение разрешительного документа осуществляется один раз в год. При этом количество сдаваемых объектов и получаемая прибыль значения не имеет. Стоимость патента различается в зависимости от вида предпринимательской деятельности и региона РФ.

Порядок взносов налога для юридического и физического лица аналогичен, за исключением перечня прикладываемой документации, процентной ставки по оплате и даты завершения подачи декларации. Ответственность этих категорий лиц также различна: сдача квартиры в аренду без уплаты налогов для физ. лица грозит штрафом, для юр. лица может быть применена уголовная ответственность.

Оплата производится полностью или частями, но не позднее 30 апреля текущего года для ИП, и 15 июля – физ. лица. При этом для граждан предусмотрена оплата дополнительной пошлины при наличии других доходов. Для юридических лиц предусмотрены обязательные взносы в качестве страховых платежей.

Обязательный налог за сдачу квартиры в аренду физическим лицом оплачивается при оформлении 3-НДФЛ. Налоговая декларация подается в региональное отделение ФНС (Федеральная налоговая служба) сроком не позднее 15 июля. При отсутствии отделения, услуга оказывается местной администрацией.

Согласно мировой практике, любой доход облагается процентной пошлиной в казну государства. Не исключением является и арендная плата. Какие налоги платит при аренде квартиры собственник и их сумма находится в зависимости от категории граждан и вида предоставляемых ими услуг.

Новый способ налогообложения – налог на профессиональный доход или налог на самозанятых. Начал он действовать с 1 января 2022 года. Проект был запущен в экспериментальном режиме только в четырех регионах страны: Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан.

Патент для квартиры площадью 83 кв. м в ЦАО также стоит 90 тыс. руб. в год, и это, как говорилось выше, рассчитано как 6% от установленного годового дохода в 1,5 млн руб. Однако годовой доход собственника будет немногим ниже, чем установленные законом 1,5 млн руб. Таким образом, патентная система налогообложения в этом случае невыгодна, в особенности с учетом необходимости оплаты страховых взносов.

На этом фоне инициатива законодателей, направленная на легализацию доходов в сфере бюджетных квартир путем внедрения упрощенной системы регистрации и уплаты налогов и взносов по принципу одного окна (без получения статуса индивидуального предпринимателя), кажется вполне логичной и необходимой.

Хотя новость о возможности приобретения патента с упрощенной системой оплаты налогов и взносов без регистрации ИП была положительно воспринята собственниками сдаваемых в аренду квартир, этот вид деятельности не отнесен к списку, позволяющему применять льготы для самозанятых. Сама же программа поддержки самозанятых граждан со стороны государства недоработана, и пока не ясно, будет ли она введена в действие в 2022 году для арендного бизнеса. Отметим, что, по некоторым оценкам, около 90% арендодателей нигде не зарегистрированы, не ведут учет доходов и не уплачивают налоги в бюджет.

Стоимость патента для округов вне ЦАО в пределах МКАД при площади квартиры до 50 кв. м установлена в размере 18 тыс. руб. в год. В год собственнику придется заплатить: 18 тыс. руб. + 32,385 тыс. руб. (страховые взносы) = 50,385 тыс. руб. С учетом дополнительных страховых взносов эта система будет интересна при арендной ставке от 70 тыс. руб. в месяц (если арендная ставка ниже, то УСН со ставкой 6% выгоднее).

Сдача в аренду квартир вид налогообложения

1. НДФЛ — собственник квартиры должен заключить с арендатором договор найма, в котором будет зафиксирован размер арендной платы. Налоговая ставка составляет 13%, подавать декларацию собственник должен самостоятельно.
2. УСН — арендодатель может зарегистрироваться как ИП и выбрать упрощенную систему налогообложения. В этом случае доходами предпринимателя будет считаться только арендная плата. В таком случае налоговая ставка равна 6% (п. 1 ст.346.20 НК РФ). При переходе на УСН каждый квартал необходимо уплачивать авансовые платежи по налогу.
3. Патент — покупая патент, собственник не подсчитывает полученный доход, а уплачивает налог единовременно. Размер налога — 6% от среднего дохода, который арендодатель может получить за год. Купить патент на аренду жилья можно только зарегистрированным ИП на срок от 6 до 12 месяцев.
4. Налог на профессиональный доход — с 1 января 2022 года граждане и ИП, сдающие квартиру в наем, могут перейти на новый налоговый режим. Для этого нужно зарегистрироваться как самозанятым через мобильное приложение «Мой налог». Ставка по налогу — 4% от доходов, полученных от физических лиц, и 6%, если доход получен от ИП (ст. 10 Федерального закона от 27.11.2022 № 422-ФЗ). Новый налоговый режим распространяется только на 4 региона: Москву и область, Калужскую область и Татарстан.

Важный момент для всех, кто берет деньги за сдачу жилья в аренду — нужно самостоятельно подавать 3-НДФЛ в налоговые органы. При этом нужно успеть до 30 апреля года, следующего за отчетным, в противном случае за каждый день просрочки будет начисляться пеня. Сам платеж вносится до 15 июля следующего за отчетным года, и если не уложиться в этот срок, применяются штрафные санкции. Чтобы оплатить данный налог, не обязательно даже выходить из дома: все, что для этого потребуется — выход в интернет. Платежи можно провести на нашем сайте, для чего даже не придется регистрироваться.

Также ИП раз в год обязан уплачивать страховые взносы. Раньше их размер зависел от МРОТ, но с 2022 года это фиксированная сумма. Взнос на обязательное медицинское страхование составляет 5 840 ₽ в год, в пенсионный фонд — 26 545 ₽ . Если годовой доход ИП больше 300 000 ₽ , то предприниматель обязан перечислить в пенсионный фонд дополнительно 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 ₽ .

Пример. Вы сдаёте квартиру за 40 000 ₽, в год выходит 480 000 ₽. Как ИП вам надо уплатить взносы на сумму 34 185 ₽ (5 840 ₽ — на ОМС, 26 545 ₽ — на ОПС и 1 800 ₽ — дополнительно на ОПС). Налоги составят 24 000 ₽ (6% от 480 000), это меньше, чем страховые взносы, поэтому их платить не надо. Отдав взносы за ИП, вы заработаете на сдаче квартиры 445 815 ₽.

• Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ), если судом будет доказано, что уклонение от уплаты происходило умышлено, размер взыскания увеличится до 40%;
• Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее тысячи рублей и не более 30%.
• Пеню в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.

Когда и нужно ли вообще уплачивать налоги за сдачу квартиры в аренду

Для получения более целостного ответа необходимо учитывать один дополнительный фактор – цель аренды. В ситуациях, когда объект недвижимости сдается в наём исключительно с целью проживания и не подразумевает использование ее в коммерческих целях (к примеру, в качестве офиса), действия арендодателя не могут считаться предпринимательскими, а соответственно сам собственник не обязан регистрироваться в качестве ИП. Об этом говорится в статье 208 НК РФ.

Порядок уплаты налога на прибыль отличается в зависимости от организационного положения арендатора. Если квартиросъемщиком является физическое лицо, то собственник жилья самостоятельно составляет декларацию, высчитывает и отражает в ней необходимую сумму, а также производит оплату.

В случае, когда по договору аренды второй стороной сделки является организация или индивидуальный предприниматель, вступает в действие статья 226 Налогового кодекса, в соответствии с которой все организации, индивидуальные предприниматели, практикующие в частном порядке адвокаты и нотариусы, являющиеся источником доходов налогоплательщиков, признаются налоговыми агентами, а это в свою очередь накладывает на данных субъектов обязанность определить размер налога, удержать и перечислить его в бюджет.

Короткий ответ – да, если сдаешь — надо платить. С дохода, полученного за счет сдачи в аренду жилой недвижимости, арендодатель обязан высчитывать и уплачивать налог. Однако его величина и вид зависит от правового статуса собственника – физического лица, предпринимателя или организации. Но об этом позднее.

Если же арендатор планирует использовать данные квадратные метры для ведения различного рода бизнеса (или его регистрации), собственник автоматически признается предпринимателем со всем вытекающими последствиями в виде обязательной сдачи отчетности и уплаты различного рода отчислений.

В случае, если такая система начнет работать, в нее придут не более 50% всех участников арендного рынка, считает Алим Бишенов. Это уже хороший результат — наполнение государственной казны за счет налогов от сдачи квартир в аренду увеличится, и государство через годы отыграет вложения в инфраструктуру системы. Однако прогнозных 200 млрд рублей в год, скорее всего, мы не увидим.

• Согласовать планы с банком через менеджера.
• Подписать договор на срок меньше года. Проблемы обычно начинаются из-за необходимости регистрировать долгосрочный договор, ведь квартира находится в залоге у банка, и запись об этом есть в Росреестре. Вам просто не зарегистрируют такие изменения в ЕГРН.

По закону все доходы, которые люди или организации получают, сдавая в аренду недвижимость, облагаются налогом – НДФЛ. Этот налог обязаны платить все: и россияне, и граждане других государств. Важный момент: 13-процентная ставка налога распространяется лишь на физических лиц, которые являются налоговыми резидентами РФ (то есть на тех, кто находился в стране более 183 дней). Если вы живете за границей и в течение года провели в России меньше времени, то налоговая ставка увеличивается до 30%.

• Состояние ремонта. Лучше указать общее состояние, а недочеты прописать отдельно. Например, «помещение сдается после ремонта, есть дефект на обоях в спальне, смотри приложение — фото 1».
• Количество мебели и техники (укажите их состояние).
• Другие особенности квартиры, на которые могут повлиять жильцы. Например, наличие запертой комнаты с вашими вещами, которую нельзя вскрывать.

«Если налогоплательщик не подает налоговую декларацию по НДФЛ, хотя обязан это сделать, то он должен оплатить штраф. Согласно пункту 1 статьи 119 Налогового кодекса, это 5% неуплаченной в установленный срок суммы налога, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тысячи рублей. За уклонение от уплаты налогов предусмотрена и уголовная ответственность. Ее регулирует ст. 198 УК РФ», — рассказывает юрист компании «М16-Консалтинг» Сергей Зайцев.

В этом случае декларацию также необходимо сдавать до 30 апреля ежегодно, но если подоходный налог уплачивают раз в год, то при использовании упрощенной системы налогоплательщик обязан совершать авансовые платежи по налогу ежеквартально. При систематических отчислениях ИП в органы ФСС и ПФР, ему предоставляется право уменьшения налогооблагаемого дохода в размере произведенных за текущий период платежей – в 100%-ном соотношении.

• При использовании общей системы расчета налогов, плата за аренду регламентируется как официальный доход, увеличивающий налоговую базу;
• При упрощенной системе плату за аренду официально могут отнести к доходам, а налог оплачивается, исходя из налоговой базы.

В случае сдачи квартиру в аренду физлицом гражданин обязан уплачивать установленные размеры подоходного налога с получаемого дохода. В такой ситуации налогоплательщик может приобрести патент на сдачу собственной жилой площади или зарегистрировать ИП и платить единый налог по упрощенной системе налогообложения.

Максимальный срок приобретения патента – календарный год. При этом если патент куплен собственником на срок менее года, размер налога составит произведение количества месяцев его действия на сумму налога за месяц. Кроме того, от сроков действия купленного патента зависят и сроки уплаты указанного налога. Например, приобретение патента на срок меньше полугода обусловливает уплату всей суммы налога в течение 25-дневного срока после его покупки.

При обосновании сдачи в аренду жилья как основного вида деятельности юридического лица, его доходы регламентируются как доходы от реализации. В такой ситуации также важно правильно производить расчет получаемого дохода. В других случаях арендную плату признают внереализационным доходом.

Порядок налогообложения при сдаче квартиры в наем в 2022 году

Отдельное внимание стоит оказать срокам договора. Жилец не может арендовать квартиру бессрочно. К тому же, сдача жилья имеет максимальный срок – 5 лет. Минимальное время проживания в сдаваемой квартире составляет 1 месяц. Если в соглашении не будет указан срок, то документ автоматически продлевается на 5 лет.

При расчете налога на прибыль от сдачи в аренду жилья следует использовать 6% ставку: 90 000 * 6% = 5 400 рублей. Столько должен оплатить арендодатель, если предоставляет свою недвижимость для аренды официально. Для налоговой инспекции также готовится декларация, где учитываются все налоги ИП.

О том, какой будет налог за сдачу квартиры в наем в 2022 году, должны знать все арендодатели. И даже те, кто не платит необходимый сбор, предоставляя квартиру для проживания незаконно. Существенно ничего не изменилось, поэтому переживать о повышении процентной ставки не нужно.

Для того чтобы обезопасить свое имущество, арендодатель может настоять на составлении акта приема-передачи жилья. Документ составляется непосредственно перед заселением жильца и включает опись всего имущества, находящегося в квартире. Впоследствии этот документ поможет проверить наличие тех или иных ценных вещей.

Так как патент можно приобрести на любой срок, то следует знать, как рассчитывается его стоимость в этом случае. Например, предприниматель собирается сдать квартиру на 7 месяцев. При возможном годовом доходе не менее 1 млн 200 тыс. рублей патент будет стоить 42 тыс. рублей (72 000 / 12 * 7).

Физические лица признаются плательщиками ЕСП со дня, в котором произведена уплата такого платежа, до последнего дня месяца, за который производилась уплата ЕСП. В ЕСП включаются подлежащие уплате суммы индивидуального подоходного налога и социальных платежей.

1. уплатили единый совокупный платеж;
2. не используют труд наемных работников;
3. оказывают услуги исключительно физическим лицам, не являющимися налоговыми агентами, и (или) реализуют исключительно физическим лицам, не являющимися налоговыми агентами, сельскохозяйственную продукцию личного подсобного хозяйства (ЛПХ) собственного производства, за исключением подакцизной продукции.

В качестве плательщиков единого совокупного платежа (далее – ЕСП) признаются физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, которые одновременно соответствуют следующим условиям:

Сумма ЕСП за один месяц составляет – 1 МРП или 2 917 тенге – в городах республиканского и областного значения, столице, – 0,5 МРП или 1 459 тенге – в других населенных пунктах и распределяется автоматически. То есть физическому лицу самостоятельно делить сумму по платежам не нужно.

Если Вашей предпринимательской деятельностью является только сдача в аренду своего имущества, то применяя патент или упрощенную декларацию, Вы скорее всего будете освобождены от уплаты налогов в рамках трехлетнего моратория для МСБ. Но при этом необходимо ежемесячно производить уплату социальных платежей за самого ИП (пенсионные и медицинские взносы, социальные отчисления).

• штраф в виде 20 % от долга перед государством — уклонение от налога по неосторожности;
• 40 % от задолженности в виде штрафа — умышленная неуплата налогов;
• штраф от 100 000 до 300 000 рублей — при долге в особо крупных размерах;
• лишение свободы на 12 месяцев — долг особо крупного размера;
• тюрьма на 3 года — при получении годового дохода от сдачи квартиры в аренду на сумму больше 2 миллионов рублей.

Например, можно зарегистрироваться как предприниматель с УСН 6 % от дохода и платить только указанный процент. Этот прием подойдет многим гражданам. Особенно тем, кто регулярно получает прибыль от реализации имущества.

Как именно действовать? Каждый собственник сам решает этот вопрос. Далее все методики действий будут рассмотрены более подробно. Только после этого можно будет определиться, каким образом уплачивать налоги за сдачу квартиры в аренду.

Имеет место сдача квартиры в аренду в Москве? Налоги в виде стоимости патента в данном регионе довольно высокие. Они рассчитаны на людей, получающих неплохую прибыль от сдачи жилья в аренду. За квартиру 75 «квадратов» необходимо заплатить 36 тысяч рублей. И это только в 2022 году. Стоимость патента будет меняться из года в год.

Эксперты советуют покупать патенты или регистрировать ИП. Так человек сможет не только легализовать свой доход, но и получать рабочий стаж, необходимый для начисления пенсии в будущем. Пользоваться оплатой НДФЛ на постоянной основе крайне не рекомендуется.

Сдача дома в аренду налогообложение

Эта аббревиатура расшифровывается как «налог на доходы физических лиц». Его размер составляет 13% с получаемой прибыли, то есть с суммы аренды квартиры. Если же человек не является гражданином Российской Федерации, но сдает жилье в наем, то налог составит 30%.

Таким образом, сдача квартиры в аренду без налоговвозможна, если квартиросъемщик – физлицо. Тогда о договоре найма будут знать 2 человека: собственник квартиры и ее наниматель. Но если возникнут какие-то проблемы, защитить свои права арендодателю будет сложно.

При оплате индивидуальным предпринимателем оставшейся части стоимости патента он вправе уменьшить ее на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в соответствии с п. 10 ст. 346.25.1 НК РФ.

В случае увеличения или уменьшения дохода более чем на 50% налогоплательщик обязан представить новую налоговую декларацию по форме 4-НДФЛ с указанием суммы предполагаемого дохода от осуществления деятельности на текущий год. В этом случае налоговый орган производит перерасчет сумм авансовых платежей на текущий год по ненаступившим срокам уплаты (п. 10 ст. 227 НК РФ).

В первом случае заключается договор найма, имеющий юридическую силу, в котором описаны права и обязанности собственника и квартиросъемщика. Если какие-то из пунктов договора найма будут нарушены, то пострадавшая сторона сможет подать в суд и взыскать компенсацию морального и материального ущерба. Однако в этом случае придется платить налог на доход.

Налог при сдаче квартиры в аренду особенности, способы уплаты

Важно знать! Для россиян подоходный налог составляет 13%. Для нерезидентов РФ налоговая ставка составляет 30%. В случае неуплаты налога и предоставлении уважительного оправдания, по отношению к собственнику применят штрафные санкции в размере 20% от суммы неуплаты. В случае умышленного отклонения от оплаты налогов, размер штрафа будет составлять 40%.

При сдаче квартиры предприниматель на ОСН должен также уплатить подоходный налог, но, в отличие от физических лиц, ИП на общем режиме налогообложения в течение года должны уплачивать авансовые платежи (по уведомлениям, направляемым ИФНС) и могут уменьшить полученный доход на профессиональные вычеты. Обычные граждане права заявлять профвычеты не имеют.

Чтобы применять упрощенную систему налогообложения, арендодателю необходимо будет подать соответствующее заявление (обычно это делается при регистрации ИП, либо в установленный законом срок, если ИП переходит на упрощенку с другой системы). Финансовые особенности данного режима для собственника недвижимости следующие:

Мы разработали калькулятор, который автоматизирует большую часть работы за вас – достаточно задать арендный доход, сопутствующие расходы, тип помещения, площадь квартиры и регион. Для наиболее крупных городов расчет суммы патента выполняется автоматически, для менее крупных – необходимо сначала посчитать условный доход по патенту на сайте налоговой. Наш калькулятор работает при условии, что расчет выполняется для одного объекта недвижимости. Для нескольких объектов недвижимости нужно самостоятельно посчитать стоимость патента (калькулятор на сайте налоговой), выбрать регион «Другой город» и подставить свое значение в расчет.

Аренда – это сделка, которая должна включать все нюансы и тонкости, поэтому так важно максимально обезопасить себя от малоприятных ситуаций. При официальном налоге от сдачи и пользования квартирой заплатит именно хозяин жилья, поэтому стоит все пункты соглашения тщательно продумать с юристом. Конечно же, такой документ будет стоить определённой суммы, но в этом случае будут учтены все тонкости процесса, а владельцу не нужно будет беспокоиться о своём решении.

Получив очередной платеж, самозанятый регистрирует его поступление через приложение «Мой налог», там же формируется чек, который он направляет арендатору. Приложение автоматически считает сумму платежа, по истечении календарного месяца налог необходимо уплатить.

В России чрезвычайно распространена практика сдачи в аренду жилых помещений физическими лицами, при этом на этом рынке существует большая проблема контроля налогообложения — большинство арендодателей предпочитают действовать неофициально, сдавая квартиры и жилые дома без договоров и не уплачивая никаких налогов. Такое поведение не является правильным и допустимым: если у лица имеется выручка, с нее необходимо уплачивать налог.

Например, владелец сдает квартиру, ежемесячный арендный платеж — 20 000 рублей. При этом жильцы платят по счетчикам 2000 рублей в месяц за свет и воду, и еще 3000 — остальные коммунальные платежи, начисляемые без счетчиков, в том числе плата за обслуживание общедомового имущества. В этой ситуации налогооблагаемым месячным доходом арендодателя является сумма в 23 000 рублей — арендный платеж и коммуналка без счетчиков. 2000 коммуналки по счетчикам не облагается НДФЛ. Годовая выручка составит: 23 000 × 12 = 276 000 рублей. Годовой налог: 276 000 × 0,13 = 35 880 рублей.

Второй вариант имеет смысл выбирать, если предприниматель регулярно вкладывается в квартиру и его расходы составляют 60% или более от суммы дохода. Это крайне редкая ситуация, как правило, арендодатели если и вкладываются в квартиру, например, делают там периодический клининг или ремонты, эти затраты значительно меньше доходов.

Если арендодатель скрывает доход и не платит никаких налогов, при выявлении этого факта с него взыщут не уплаченный НДФЛ и штраф в размере 20% или 40%, если докажут, что неуплата совершена умышленно, — такую ответственность устанавливает ст. 122 НК РФ . Взыскания производятся не более чем за последние три года.

06 Мар 2022      urisgkmo         180      

Похожие записи
• 
  228 Ч 2 Ук Рф Поправки 2022
• 
  Справка Постановка На Учет В Ранние Сроки Сумма
• 
  Есть Долги По Кредиту Инвалид 1 Группы Приставы Наложили Арест На Его Долю
• 
  Отключили Газ Куда Звонить