Если Оплатила За Обучение Дочь Мать Может Оформить На Себя Налоговый Вычет
Содержание
- Вычет за обучение можно получить, даже если оплату производил не сам налогоплательщик
- Как получить налоговый вычет за обучение: на что обратить внимание и стоит ли оформлять его через посредников
- Justice pro
- Как получить налоговый вычет по расходам на образование
- Расходы на обучение: как получить налоговый вычет
- Если Оплатила За Обучение Дочь Мать Может Оформить На Себя Налоговый Вычет
Вычет за обучение можно получить, даже если оплату производил не сам налогоплательщик
Обычно в таких ситуациях мы советуем к имеющимся платежным документам прикладывать копии рукописных доверенностей, подтверждающих, что Вы поручили третьему лицу (например, своему брату) внести оплату за Ваше обучение. Однако до недавнего времени по данному вопросу не существовало четкой позиции контролирующих органов.
Письмом от 22.12.2022 № БС-4-11/24757@ ФНС России поставила точку в этом вопросе. Согласно письму, если плата за Ваше обучение вносилась не Вами лично, то Вы вправе получить налоговый вычет при оплате обучения. Для этого нужно к имеющимся платежным документам приложить копии доверенностей, подтверждающих, что третье лицо оплатило Ваше обучение по Вашему поручению. Доверенность пишется от руки в свободной форме и нотариального удостоверения не требует (Письмо ФНС России от 17.05.2012 №ЕД-4-3/8135).
Согласно письму МинФина от 24.08.2022 №03-04-05/48662 для получения вычета у Вас должны быть документы, подтверждающие Ваши фактические расходы за обучение (платежные документы, оформленные на имя родителя). При этом не имеет значения, что договор с образовательным учреждением заключен с ребенком. Главное, чтобы он (договор) доказывал обучение ребенка в соответствующем образовательном учреждении.
Однако, как и в предыдущих ситуациях, окончательное решение по поводу предоставления вычета будет зависеть от позиции налоговой инспекции, производящей камеральную проверку документов. Вы можете связаться со своим налоговым органом и уточнить его позицию по данному вопросу. В случае отказа в вычете Вы также будете вправе подать жалобу на решение налогового органа.
Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.
Получить налоговый вычет можно как за оплату учебы в вузе, так и в школе, кружках, на курсах, в автошколе. Главное условие — наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.
Автошколы, курсы и садики — все должны иметь образовательную лицензию. Если вы оплачиваете ребенку спортивный лагерь, это совсем не значит, что появится право на вычет. Если платите за частный детский сад, где ребенка даже учат английскому языку, тоже не факт, что это образовательные услуги. Никто не просит лицензию сразу, а потом уже поздно.
- Платить за обучение ребенка должен родитель или официальный опекун. Дедушки, бабушки и тети вычет не получат. Братья и сестры — только в пределах своего личного лимита.
- Если за обучение ребенка платят двое родителей, лимит один на двоих — 50 тысяч. Максимальная сумма налога на возврат — 6500 Р в год.
- Если один супруг платит за обучение другого, тоже можно получить вычет. Формально это нельзя, но есть классная лазейка. Только нужен официальный брак, а то никаких вычетов не будет.
- Для вычета нужна лицензия на образовательные услуги. Без нее можно учиться только у ИП , который учит лично и с подходящим ОКВЭД . Нет лицензии — нет вычета.
Как получить налоговый вычет за обучение: на что обратить внимание и стоит ли оформлять его через посредников
По данным Федеральной налоговой службы, почти 200 миллиардов рублей заявлено россиянами на возврат из бюджета в 2022 году. Если вы официально оформлены на работе и платите государству 13% подоходного налога, то тоже можете вернуть часть уплаченных налогов. Это называется налоговый вычет.
Возвращение части расходов за обучение (и лечение) относится к социальному налоговому вычету. Его можно получить за учебу в вузе, образовательных центрах, автошколе, а также на курсах повышения квалификации или иностранных языков. При этом не имеет значения, происходило ли обучение в государственных или частных, российских или иностранных образовательных заведениях. Если человек хочет вернуть деньги за собственную учебу, форма обучения не имеет значения: очная, очно-заочная, заочная или дистанционная.
Justice pro
Сумма вычета – это та сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход налогоплательщика, в результате чего уменьшается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Налогоплательщик получает не сумму налогового вычета за обучение ребенка, а 13 % от стоимости учебы, но не более установленного Налоговым кодексом лимита.
Согласно закону родители имеют право на возмещение подоходного налога за обучение ребенка в возрасте до 24 лет. Т.е. Вы можете получить налоговый вычет за обучение ребенка дошкольного, школьного возраста, а также ребенка старше 18 лет (до 24 лет). Отметим, что отец или мать могут оформить возврат за учебу ребенка, которому на момент оплаты не исполнилось 24 года. Возможность оформить социальный налоговый вычет на обучение ребенка до 24 лет включительно законом не предусмотрена (Письмо Минфина России от 21.12.2011 N 03-04-05/7-1085).
Через работодателя в текущем году. Сразу после оплаты обучения соберите документы по списку и запросите в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет. В личном кабинете ищите раздел «Жизненные ситуации» → «Запросить справку и другие документы» → «Получить справку о подтверждении права на получение социальных вычетов». Уведомление будет готово в течение 30 дней. Его нужно отнести в бухгалтерию. Со следующего месяца применят вычет и отдадут сэкономленный налог вместе с зарплатой.
Если родители в официальном браке, то вообще неважно, кто платил. Квитанцию на имя отца может использовать мать ребенка — приложить ее к своей декларации и вернуть свой налог. Это удобно, если отец самозанятый и не платит НДФЛ, а мать работает по трудовому договору. Или наоборот, мать сидит в декрете и не имеет налогооблагаемого дохода, а у отца он есть.
Как получить налоговый вычет по расходам на образование
Получить налоговый вычет можно как за оплату учебы в вузе, так и в школе, кружках, на курсах, в автошколе. Главное условие — наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.
При этом вычет по расходам на собственное образование, образование брата или сестры суммируется с другими социальными вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой всех доступных вам социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.
Расходы на обучение: как получить налоговый вычет
Максимальный размер расходов в 120 тыс. руб. на который можно заявить расходы к вычету по НДФЛ, является совокупным, то есть в него входят расходы на лечение (за исключением дорогостоящего), обучение, уплату пенсионных (страховых) взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ). Таким образом, если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на лечение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на обучение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб.
Учитывая, что принять к вычету можно только 50 тыс. руб., потраченных на обучение каждого ребенка, Свиридова Н.И. за первого ребенка может заявить расходы в полном объеме (25 тыс. руб.), а за второго – 50 тыс. руб. Таким образом, она сможет получить налоговый вычет в размере 9750 руб.:
В 2022 году при продаже долей детей брались во внимание затраты родителей. Это правило начало действовать с 2022 года. Семьи, уплатившие налог с продажи таких долей, имели право на возврат денег из бюджета. Родители, запланировавшие покупку недвижимости, могут снизить налог за счет вычета.
Мать и отец обладают возможностью сэкономить на налогах. Для них снижается сумма НДФЛ. Еще они могут рассчитывать на налоговые вычеты. В некоторых случаях для возврата определенной суммы денег придется понести расходы. Существую вычеты, способные даже без затрат снизить налог. И они могут помочь получить экономию в размере несколько сотен тысяч рублей.
Максимально допустимая сумма расходов, с которой можно вернуть социальный налоговый вычет по расходам на обучение детей-студентов – 120 000 рублей ежегодно и 50 000 рублей при оплате обучения ребенка. Вы сможете вернуть 13% от этой суммы, то есть максимум 22 100 рулей в год.
Дело в том, что выплаты с нашей зарплаты уходят на полезные для государства дела. И если мы сами тратим деньги из своего кармана на эти самые полезные дела, то государство возвращает нам некую сумму денег – то есть часть того налога, который мы выплачиваем с зарплаты.
Если Оплатила За Обучение Дочь Мать Может Оформить На Себя Налоговый Вычет
Итак, если вы хотите в будущем получить возврат НДФЛ за обучение, то перед тем, как поступить в вуз или на курсы вождения, определить ребенка в детский сад или школу, обязательно проверьте в учебном заведении лицензию на осуществление образовательной деятельности.
Обратите внимание: если вы решили оплатить сразу все пять лет учебы в вузе, налоговый вычет вы получите только один раз, за тот год, когда непосредственно вносили оплату. Его размер не превысит 120 тыс. рублей (15,6 тыс. рублей к возврату). Поэтому если вы оплачиваете дорогое обучение, мы рекомендуем это делать ежегодно, а не сразу за несколько лет.
Социальный вычет по расходам на обучение предоставляется родителям по расходам на обучение своих детей в возрасте до 24 лет. При этом обязательно наличие документов, подтверждающих оплату обучения (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Поскольку налогоплательщик не является родителем ребенка своей жены, то воспользоваться социальным вычетом по расходам на обучение этого ребенка он не вправе. При этом, учитывая положения семейного законодательства о совместной собственности супругов, вычет может быть предоставлен жене налогоплательщика (то есть матери ребенка).
Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества (п. 1 ст. 256 ГК РФ). И если один из супругов совершает сделку по распоряжению общим имуществом супругов, то предполагается, что он действует с согласия другого супруга.
На основании указанных документов заполните налоговую декларацию, включая заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (Приложение к разд. 1 декларации). Заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ, возникшей в связи с перерасчетом налоговой базы с учетом социального вычета, может быть представлено и после представления декларации. Укажите в нем реквизиты вашего банковского счета для перечисления вам переплаты (п. п. 1, 6 ст. 78, п. 4 ст. 229, п. 2 ст. 219 НК РФ; п. 1.4 Порядка).
- копия договора на обучение (в случае заключения);
- копии лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре;
- копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.
В письме Минфина от 24.08.2022 № 03-04-05/48662 рассмотрен случай, когда обучение ребенка оплачивает один из родителей, а стороной договора с учебным заведением является ребенок.
Если документы, подтверждающие расходы на оплату обучения ребенка (квитанции), оформлены на родителя, то родитель имеет право воспользоваться вычетом в сумме произведенных расходов на обучение ребенка вне зависимости от того, что договор с учебным заведением заключен с ребенком налогоплательщика.
