Список Документов Для Налогового Вычета За Лечение Зубов

Налоговый вычет за лечение зубов в 2022 году

  1. Нельзя вернуть себе больше средств, чем 13 процентов от официальной зарплаты;
  2. Можно получить до 13 % стоимости оплаченной медицинской помощи или медикаментов, но не более 15600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму в 120 тыс. рублей;
  3. Некоторые дорогостоящие услуги врачей не имеют ограничения в 15600 рублей. Тогда можно получить 13% расходов с полной стоимости таких услуг.

В 2022 году на возврат средств потраченных на лечение зубов может рассчитывать только официально трудоустроенный гражданин, после предъявления определенных документов. Возврат предоставляют только работающим и платящим налоги гражданам. То есть, пенсионерам вернуть налог, который они не уплачивают, не получится. Пенсионерам предоставляют вычет по годам, в которых они работали. Например, если человек достиг пенсионного возраста в 2022 году, а перед этим он получал услуги стоматолога платно, то можно подать заявление и к нему приложить документы, подтверждающие, что медицинская помощь была оплачена.

Рассчитывать на возвращение денег за протезирование и другие услуги стоматолога лица, доход которых облагается не 13 % подоходного налога, а 9, 15, 30, 35 процентами. Также средства не возвращают людям, которые обращались в клиники, не имеющие лицензии. Или если в расходы входили препараты, не предусмотренные законодательством.

  1. Налоговую декларацию за соответствующий период, в котором должны быть указаны все расходы на протезирование и другие услуги стоматолога;
  2. Справку, подтверждающую регулярную выплату подоходного налога;
  3. Копию договора со стоматологией о протезировании зубов, в котором должны содержаться сведения о лицензии;
  4. Оригинал справки подтверждающей оплату услуг стоматолога;
  5. Документы, подтверждающие расходы.

Многие люди имеют проблемы с зубами. Этому способствуют неправильное питание, вредные привычки, недостаточная гигиена. Медицина в нашей стране не бесплатна и часто за услуги стоматолога приходится платить кругленькую сумму. Но, к счастью, часть средств государство может вернуть благодаря такому понятию, как социальный налоговый вычет. На это имеет право каждый совершеннолетний гражданин страны. Выплата средств становится возможной, когда собраны все необходимые документы.

Оформление документов на налоговый вычет за лечение зубов

Физическое лицо в России, если оно систематически получает подлежащий налогообложению доход по ставке 13%, имеет право оформить налоговый вычет. Для получения такой компенсации необходимо знать, к кому обращаться, в какие сроки и с каким комплектом бумаг. И далее о том, какие документы на налоговый вычет за лечение зубов необходимы гражданину для правильного оформления скидки.

  • нельзя получить возмещение больше, чем было уплачено НДФЛ субъектом в бюджет по итогу полученного дохода;
  • все стоматологические манипуляции подразделяются на дорогостоящие и не дорогостоящие. Если по итогу подачи бумаг инспекция признает обслуживание клиента дорогостоящим, то по нему не будет установлен лимит по величине расходов. Если же процедуры будут считаться обычными, не дорогостоящими, то вернуть удастся не более 13% от 120 тыс. рублей или 15 600 рублей за 12 месяцев.

Оформить возмещение не могут субъекты, официально не работающие, или официально поставленные на учет в центре занятости. В случае, если у физического лица единственным источником дохода является пенсия или социальное пособие, то он также не может обратиться за помощью.

Многие виды таких платежей ограничены в периодичности получения: можно оформить не более 1 раза за всю жизнь. За стоматологические манипуляции пациент может получить вычет неограниченное количество раз, но не более 1 раза в год. Главное условие – при каждом обращении субъект должен быть официально трудоустроенным и получать доход.

  • терапевтические. В данный вид входят стандартные процедуры: пломбирование зубов, профилактика кариеса, процедуры по чистке зубной эмали, снятие камней.
  • пародонтологические — лечение различных заболеваний десен;
  • эстетические. К ним можно отнести косметические процедуры по восстановлению цвета эмали, их отбеливание;
  • протезирование;
  • ортопедические. В данный спектр услуг относится выравнивание зубов, исправление неправильного прикуса.

Она становится обязательным приложением для тех, кто рассчитывает на получение вычета. Легче всего её заполнять, пользуясь специальными шаблонами, представленными на сайте ФНС. Чем раньше налогоплательщик сдаст декларацию, тем быстрее ему вернут растраченные средства.

Договор в этой ситуации обязательно оформляется только на имя человека, которому и нужно получить вычет. Любые родственники могут оплатить услугу за члена семьи, если у последнего нет такой возможности. Из-за травмы, например. Хотя вся сумма на лечение есть.

Налоговые вычеты – это возможность возместить часть сумм, уплачиваемых в госбюджет в качестве налогов. Официальное трудоустройство – главное требование при документальном оформлении своего права вернуть эту сумму. До 13 процентов от общей стоимости лечения – максимум, который может вернуть каждый гражданин.

4 месяца – общий срок, отведённый на процедуру в законодательстве. Это время отсчитывается с момента, когда было подано заявление. На проведение выездной проверки из этого срока отводится целых три месяца. Только после этого государственные органы власти примут окончательное решение по поводу того, возвращать или нет часть подоходного налога. На протяжении этого времени, возможно, придётся не один раз посетить налоговую службу, чтобы выяснить какие-то факты. При положительном решении у налоговой службы есть ещё целый месяц для того, чтобы фактически перечислить средства на счёт обратившегося.

  1. При оплате работы учреждения с лицензией для осуществления соответствующего вида деятельности.
  2. Если оказанная услуга входит в перечень услуг, по которым предоставляют вычет.
  3. При оплате лечения ближайших родственников. Главное требование – чтобы услуги осуществлялись в России.

Какие нужны документы на налоговый вычет на лечение зубов, список

Фактически, налоговый вычет за лечение зубов – это сокращение налоговой базы. Но так как за работающих граждан налоги платят работодатели, то налоговый вычет превращается в получении от государства дополнительных денег. Сейчас ставка на налоги на доходы физических лиц – 13% от зарплаты. Именно эти деньги, попавшие от работодателя в налоговую, можно вернуть.

Чтобы грамотно подготовить заявление на вычет за лечение зубов, нужно ориентироваться на требования налоговой инспекции вашего региона. В основном все бланки заявлений одинаковые, но лучше заранее созвониться с налоговой вашего субъекта и уточнить, нет ли каких-то особенностей. Можно подготовить заявление и в свободной форме, но есть вероятность, что его не примут. Ознакомиться с примером заявления на вычет в свободной форме можно у нас сайте ().

Правительство озаботилось этим вопросом и разработало целое постановление № 201 , в котором на целых 35 листах опубликовало перечень медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения, включая список лекарственных препаратов, за траты на которые можно получить налоговый вычет за лечение зубов. Из не перечисленных выше видов в список по нашей теме можно включить также:

  1. Вызов скорой помощи, диагностирование организма, профилактические меры и санаторно-курортное лечение. В последнем варианте при расчете не будет учитываться стоимость питания и проживания.
  2. Покупка медикаментов. Частично компенсировать денежные средства, задействованные на приобретение лекарств, можно при условии, что они входят в утвержденный упомянутым выше Постановлением правительства список. Перед тем, как лечащий врач будет выписывать рецепт на покупку лекарств, его необходимо предупредить о применении вычета, поскольку назначение необходимо составить в 2 экземплярах и проштамповать печатью больницы. Один экземпляр следует отнести в фискальные органы, а второй должен остаться в больнице.
  3. Страховые взносы по ДМС.
Вас может заинтересовать ::  Посуточная Аренда В Спб Иностранцу

Как указано в письме Минфина от , лечащий врач обязан выписать рецепт для налогового вычета на медикаменты по и поставить на нем специальный штамп. Порядок заполнения бланка содержится в Приказе Минздрава от 20.12.2012 № 1175н . Образец рецепта на лекарства для налогового вычета .

  • медицинская организация, предоставляющая стоматологические услуги, должна иметь официальную лицензию;
  • вычет рассчитывается исключительно по доходам, облагаемым НДФЛ в размере 13%;
  • оплата медицинской помощи не производилась за счёт организации, в которой работает гражданин;
  • лицо имеет на руках все необходимые документы, способные подтвердить факт затрат на лечение и приобретение выписанных врачом медикаментов.
  • удостоверение личности;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • платёжные документы, удостоверяющие факт затрат на лечение зубов, их протезирование или приобретение медикаментозных средств, назначенных врачом;
  • справка по форме 2-НДФЛ за год, в котором осуществлялась медицинская помощь;
  • заявление с просьбой о возвращении суммы налога;
  • договор на оказание медицинской услуги (если заключался);
  • документ, удостоверяющий родство с ребёнком, супругом или родителем (если гражданин оплачивает не собственное лечение);
  • ксерокопия лицензии учреждения (в случае отсутствия в заключённом договоре реквизитов организации);
  • справка о внесении средств в счёт оплаты услуги;
  • рецептурный бланк, содержащий штамп медицинского учреждения (если покупались медикаменты).

Стоит отметить, что эта сумма считается общей при получении вычетов по нескольким причинам (к примеру, при лечении у врача и прохождении обучения). Таким образом, у гражданина не получится вернуть налог сверх указанного лимита. Если во время лечения вы потратили большую сумму, перенести её на следующий год невозможно.

Гарантированный вычет выплачивается гражданам при соблюдении всех перечисленных выше условий в сумме, равной понесённым ими фактическим затратам. При этом максимальный предел такой выплаты ограничен 120 тысячами рублей (иными словами, ФНС выдаёт до 15 600 рублей).

  • после окончания года, в течение которого осуществились затраты;
  • до окончания этого года, если гражданин обратился с соответствующими документами и запросом к работодателю (для этого ФНС должна подтвердить наличие у лица права на данный вычет с помощью определённого уведомления).

Гарантированный вычет выплачивается гражданам при соблюдении всех перечисленных выше условий в сумме, равной понесённым ими фактическим затратам. При этом максимальный предел такой выплаты ограничен 120 тысячами рублей (иными словами, ФНС выдаёт до 15 600 рублей).

Вопрос об отнесении оказанных физлицу медицинских услуг к соответствующим перечням решается медицинскими организациями путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2 в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы».

После регистрации заявки налоговый орган осуществляет тщательную проверку бумаг на протяжении 90 дней (если заявление и декларация были поданы в одно время, этот срок сокращается до месяца). Деньги возвращаются гражданину в случае вынесения ФНС положительного решения.

Социальный налоговый вычет на лечение зубов у работодателя можно получить только в том году, в котором были понесены расходы на лечение зубов. Для получения такого вычета необходимо предварительно получить уведомление о подтверждении права на вычет в налоговом органе. Чтобы получить указанное уведомление, в налоговый орган по месту Вашего жительства необходимо обратиться со следующими документами:

  • после окончания года, в течение которого осуществились затраты;
  • до окончания этого года, если гражданин обратился с соответствующими документами и запросом к работодателю (для этого ФНС должна подтвердить наличие у лица права на данный вычет с помощью определённого уведомления).
  1. Ограничения на вычет составляют 120 000 руб;
  2. На протяжении одного года граждане могут получить средства в качестве возмещения не больше объема средств, оплаченного НДФЛ за определенный период. Если размер налога меньше, остаточный размер компенсации не будет перечислен на следующий год;
  3. Если в прошлом году за медицинские услуги не оформлялся вычет, каждый гражданин имеет право подавать запрос в следующем;
  4. Медицинское учреждение, оказывавшее необходимые услуги, должно иметь соответствующую лицензию.

Как бы кому ни хотелось поддерживать свои зубы красивыми и здоровыми, без профессиональных услуг стоматолога подобное возможно далеко не всегда.

Налоговые вычеты проводятся после предоставления гражданином необходимого перечня документов в отделение налоговой службы. С момента получения документов ФНС предоставляет соответствующие выплаты не позже, чем спустя 4 месяца. Полагающиеся гражданам средства всегда перечисляются на персональный банковский счет по заранее указанным реквизитам.

Нужно понимать, что выплата будет осуществляться только в ситуации, когда у гражданина при себе есть все документы, подтверждающие оплату услуги.

  • Эндопротезирование в стоматологический клинике;
  • Хирургия патологических аномалий;
  • Установка зубных протезов и имплантов;
  • Лечение наследственных заболеваний комбинированными методами;
  • Трансплантация здоровых тканей;
  • Терапевтические процедуры по лечению соединительных тканей;
  • Реконструкционное хирургическое вмешательство;
  • Процедуры по лечению пораженных костных тканей.

В ФНС обращаться за вычетом разрешается не раньше, чем на следующий год после оплаты лечения. Предельный срок — 3 года. При этом законодатель на устанавливает конкретную дату обращения: подать документы можно в любой момент в течение указанного периода. В 2022 г. в ФНС ждут декларации за 2022-2022 г.

  1. Справка об оплате. Форма приведена в приказе от 25.07.2001 МНС и Минздрава № 289/БГ-3-04/256. В справке отражают стоимость мед. операций и их разновидность. Дорогостоящее лечение указывается под кодом «2», простое – «1». Для каждого кода выписывается отдельная справка. Плательщиком в ней указывается получатель вычета.

Как указано в письме Минфина от 30.05.2022 № 03-04-05/36687, лечащий врач обязан выписать рецепт для налогового вычета на медикаменты по форме № 107-1/у и поставить на нем специальный штамп. Порядок заполнения бланка содержится в Приказе Минздрава от 20.12.2012 № 1175н. Образец рецепта на лекарства для налогового вычета приведен на сайте.

  1. Лицензия не мед. деятельность (копия). Она понадобится в том случае, если ее реквизиты не указаны в договоре. На практике некоторые ИФНС запрашивают лицензию в обязательном порядке.
  2. Оригинал справки или выписки из истории болезни о том, что во время лечения использовались материалы и медикаменты, которые были куплены плательщиком, потому что клиника не смогла их предоставить.
  3. Чеки (копии). Для подтверждения затрат на покупку препаратов и материалов они обязательны. Расходы на лечение достаточно подтвердить справкой об оплате. Так указал Минфин в письме от 18.05.2011 № АС-4-3/7958. Однако в действительности инспекции часто запрашивают все чеки.
Вас может заинтересовать ::  Срок Возврата Вычет За Обучение

Если человек хочет получить вычет незамедлительно после окончания лечения, он вправе обратиться за ним по месту работы. Там сразу пересчитают НДФЛ и выплатят 13% от расходов вместе с зарплатой. Воспользоваться этим способом можно только в том году, в котором оплачивалось лечение (абз.2 п.2 ст.219 НК).

Список Документов Для Налогового Вычета За Лечение Зубов 2022

  • через налоговую инспекцию (в этом случае налоговый вычет возвращается одной суммой целиком налоговой инспекцией – на указанный в декларации 3-НДФЛ номер счета Сидорова А.А).
  • через работодателя (в этом случае налоговый вычет возвращается не напрямую), и в том случае какое-то время с вашей заработной платы просто не будет удерживаться подоходный налог в размере 13% (НДФЛ).

Пример 1. В ноябре 2022 г. налогоплательщик потратил на протезирование зубов 30000 рублей. После подачи заявления и необходимых документов налоговая служба приняла решение о предоставлении социального вычета, которое было представлено работодателю в марте 2022 г. Заработная плата налогоплательщика оставляет 50000 рублей.

Кроме расходов на лечение, вернуть подоходный налог можно и за лекарственные средства. Возврат осуществляется со всех медикаментов, назначенных врачом для лечения больного. Для этого необходимо запросить у врача рецептурный бланк с указанием всех лекарств.

Оформить льготу можно за множество услуг, и не только за себя, но и за ребенка, за супруга, либо родителей. За оплаченное лечение детей можно вернуть средства, до достижения ими 18 лет. Налоговая инспекция может возвратить 13% за детей-инвалидов и старше 18. Но для этого нужно собрать немало документов для подтверждения недееспособности.

  1. Получить справки во время лечения.
  2. Написать заявление на вычет, предоставить его в налоговую службу вместе с копиями документов (это можно сделать заказным письмом, заметим справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ подготавливать не нужно).
  3. Получить уведомление из ФНС о праве на вычет.
  4. Предоставить уведомление и копии документов в бухгалтерию по месту работы.

Как вернуть деньги за лечение зубов в 2022 году: кто имеет право на налоговый вычет

Пример. Скворцова в 2022 г. лечила себе кариес и оплатила установку зубной коронки своей матери на общую сумму 60 тыс. руб. В тот же год она внесла 50 тыс. руб. за обучение сына и 30 тыс. за свое второе образование. В начале 2022 г. женщина подала заявку в налоговую на соц. вычет в общей сумме 140 тыс. руб. В этом случае фактические расходы превышают установленный законом лимит. Поэтому Скворцовой учтут только 120 тыс. и вернут 15,6 тыс. руб.

  1. Максимальная сумма к возмещению при обычном посещении стоматолога ‒ 15 600 руб.
  2. При дорогостоящих услугах уменьшение налогооблагаемой базы предоставляют по фактическим расходам. Поэтому иногда можно вернуть весь уплаченный за год НДФЛ, но не более.
  3. Предоставляется льгота на весь год, и если траты превысили допустимый законом лимит, то остаток не переносится на другой период, а просто сгорает.
  4. Вернуть часть средств можно за 3 предшествующих года.
  5. Все документы (договоры, платежки), как при личном зубоврачевании, так и оплате за родственников, нужно оформить на имя того, кто подает на возврат.
  6. Чтобы отчим мог вернуть налог за ребенка, недостаточно проживать с ним в одной семье, необходимо оформить усыновление.
  7. Установка брекетов входит в список разрешенных к вычету процедур. А вот их стоимость не будут учитывать при расчете этой льготы.

Пример. Пенсионер Журавлев, когда лечил зубы в клинике, собрал все необходимые чеки и документы для возврата части потраченных денег. У него было трое взрослых работающих детей. Но документы он оформил на младшую дочь, так как самый старший сын купил квартиру и хотел сам воспользоваться имущественным вычетом. У второго сына было двое детей, на обучение и лечение которых он постоянно много тратился и тоже хотел вернуть за это часть денег. А младшая дочь не планировала в этом году расходы, на возврат которых могла бы претендовать. Поэтому она взяла все документы и подала заявление на возмещение НДФЛ за лечение своего отца.

Справку из медучреждения оформляют по образцу, утвержденному приказом Минздрава и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256. В ней указывают стоимость услуги и ее код, по которому в налоговой определяют, какой вычет применить. «1» – ставят при обычном лечении, «2» – при дорогостоящем.

Расходы на лечение и протезирование зубов относятся к социально значимым, поэтому их можно вернуть, используя налоговый вычет. Это такая форма государственной помощи, когда возвращают назад удержанный из заработной платы подоходный налог, если сделаны необходимые для жизни расходы. Такими считаются траты на разного рода медуслуги и, в частности, у стоматолога.

Документы для налогового вычета за лечение зубов и лечения ребенка

  • 3-НДФЛ – декларация за год произведения трат на услуги стоматолога, в данном отчете показываются расходы физлица, а также положенная сумма вычета и величина налога к возврату;
  • Заявление установленной формы о возврате НДФЛ;
  • Документ об удостоверении личности – паспорт;
  • 2-НДФЛ – справка о выплатах физлицу за год осуществления трат на стоматолога, получить ее можно у работодателя, перечислявшего налог за работника в бюджет;
  • Платежная документация, подтверждающая факт оплаты лечебных услуг стоматолога – предоставляются копии квитанций к ПКО, банковских квитанций, чеков или иных документов;
  • Договорное соглашение об оказании стоматологических услуг, заключенное между заявителем и стоматологическим учреждением;
  • Если в соглашение не включены данные о лицензии клиники, то необходима копия ее лицензии.

Прежде чем идти к работодателю за возвратом НДФЛ, следует получить одобрение налоговой. ФНС должна подтвердить, что физлицо может требовать предоставление вычета социального типа. Подтверждение носит письменный характер в виде уведомления, служащего основанием для временного приостановления работодателем удержания налога с зарплаты работника.

Доступны также почтовый и электронный способ подачи комплекта документов. В случае использования услуг российской почты, следует осуществлять отправление заказного ценного письма с уведомлением о передаче адресату, вложив в него опись содержимого. Электронный способ подачи возможен при использовании Портала госуслуг или Кабинета налогоплательщика на сайте налоговой.

Если физическое лицо, потратившее средства на лечение своих зубов, решает вернуть подоходный налог с этих денег сразу всей суммой, то обращаться нужно в ФНС по адресу своего жительства после того, как закончится год, в котором оплачены стоматологические услуги.

Указанный размер вычета на лечение действует в случае, когда стоматологические услуги оказаны лицу, с доходов которого уплачен подоходный налог. Это общая сумма годового вычета, в которую могут быть включены не только траты на лечение зубов, но и на прочие медицинские услуги, приобретение лекарств из утвержденного законом списка, а также обучение.

Список Документов Для Налогового Вычета За Лечение Зубов

  • поступившем к вам доходе;
  • денежной базе, подлежащей налогообложению;
  • начисленном налоговом сборе;
  • количестве средств, которые необходимо вернуть из государственной казны;
  • величина средств, которые вы должны доплатить в казну страны.
Вас может заинтересовать ::  Чернобыльцам Новая Льгота 2022

Есть ещё один момент касательно «припозднившегося возврата» за три года. Гражданин может и десять лет находиться на пенсии, и в какой-то момент посетить стоматологию для лечения. Если в том же году человек продал имущество (к примеру, коттедж), и уплатил со сделки 13% налогов, он также может подать документы на возврат. Главное, чтобы и сделка, и оплата лечения уложились в трёхлетний отсроченный период для вычета.

Чтобы отслеживать «судьбу» документов, можно вернуться к «Декларация по форме 3-НДФЛ» и перейти в пункт «Мои декларации». Когда рядом с уже отправленной появится зелёная галочка и надпись «Квитанция о приёме получена», можно быть уверенным, что письмо попало в налоговую службу. Ход проверки и рассмотрения декларации демонстрируется в том же разделе. При успешном развитии событий статусы будут меняться с «зарегистрирована в налоговом органе» на «проверка завершена». Напомним, что по закону специалисты налоговой имеют девяносто рабочих дней (три месяца), чтобы провести проверку поданных гражданином документов.

Если физлицо посчитает, что для него лучше получить стоматологический вычет у непосредственного работодателя, тогда ему не придется дожидаться окончания года, а обратиться с соответствующим заявлением, благодаря которому он некоторое время будет освобожден от уплаты НДФЛ.

  • эндопротезирование в стоматологической поликлинике;
  • хирургия аномалий;
  • установка протезов и имплантов;
  • лечение наследственных заболеваний комбинированными способами;
  • реконструкционное хирургическое вмешательство;
  • лечение пораженных костных тканей.
  • копии договора налогоплательщика и страховой фирмы;
  • копия лицензии страховой фирмы (если в договоре нет сведений о ней).
  1. Передачу подготовленных документов в ФНС — в любой рабочий день года, следующего за тем, в котором заявителем были оплачены услуги стоматологической клиники.
  • по оплате лечения собственных зубов;
  • по оплате услуг стоматологической клиники, которые оказаны супругу, родителям, детям;
  • приобрели в процессе лечения зубов необходимые медикаменты за свой счет;
  • приобрели страховку по ДМС, предмет которой — лечение в стоматологии.
  • уменьшения НДФЛ, ежемесячно начисляемого на зарплату человека (в этом случае вычет, как правило, выплачивается по факту перечисления сотруднику 1 месячной зарплаты);
  • законной неуплаты данного налога в полном объеме (в этом случае выплата НДФЛ продолжается до конца года или до достижения суммы в 13% от расходов налогоплательщика на стоматологические услуги либо 15 600 рублей).

В этом случае компенсация будет представлять собой единовременную денежную выплату в размере 13% от расходов на услуги по лечению зубов (покупку медикаментов, страховки), но не более 15 600 рублей (13% от максимальной суммы, с которой по закону может быть рассчитан вычет — 120 000 рублей).

  • заявление по установленной форме (опять же, по просьбе налогоплательщика его могут предоставить прямо в налоговой инспекции, а также помочь с заполнением);
  • комплект тех же документов, что перечислены в пункте 1 предыдущего раздела статьи (за исключением справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ, их предоставление необязательно).
  • после оплаты медицинской услуги, собрать пакет документов;
  • передать пакет в инспекцию лично, по почте или через сайты Госуслуги, ФНС;
  • дождаться уведомления о получении права на льготу;
  • уведомить бухгалтерию работодателя;
  • налог не будет начисляться с месяца, когда подано заявление.

Возмещаются затраты, осуществленные до 120 000 руб. за отчетный период. Сумма включает все начисленные социальные налоговые вычеты, т. е. дополнительно могут включаться расходы по обучению, уплаченные пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения.

  • услуги были оплачены официально трудоустроенным гражданином;
  • гражданин заплатил за услуги, предоставленные себе или родственникам (мужу, жене, ребенку, родителю);
  • оплаченные услуги и медикаменты входят в список процедур, закрепленный правовым актом Правительства №201;
  • процедура проводилась на территории государства;
  • стоматологический центр, который оказал услуги, имеет разрешение на свою деятельность;
  • процедуры были оплачены три года назад или позже.
  1. Декларация 3-НДФЛ. Составляется в любой бухгалтерской фирме или самостоятельно в программе «Декларация». Программа доступна для скачивания на портале налоговой службы.
  2. Справка о доходах 2-НДФЛ. Выдаётся по запросу бухгалтерией по месту работы.
  3. Договор об оказании услуг, заключённый с медицинским учреждением.
  4. Лицензия медучреждения на осуществление медицинской деятельности.
  5. Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы. Чеки предоставлять не требуется, так как в справке указывается вся сумма расходов, уплаченных за один год. Договор, лицензия и справка следует запросить у медицинского учреждения сразу после прохождения лечения.
  6. Заявление о возврате излишне уплаченного налога. Заявление для заполнения можно получить в налоговой инспекции или оформить в бухгалтерской фирме. К нему обязательно прилагаются распечатанные реквизиты счёта для перечисления денег.
  7. Копия паспорта.
  8. Копии документов, подтверждающих родство при возврате денег за расходы на лечение ближайших родственников. При получении вычета за супругу (супруга), прилагается копия свидетельства о заключении брака. Если за родителей – свидетельство о рождении налогоплательщика. Если за ребёнка – свидетельство о рождении. Даже если у ребёнка имеется паспорт, копия данного документа не предоставляется, так как в нём не указано родство с родителями.

Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей — предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).

Как показывает практика, сотрудники социальной службы требуют от граждан чеки и квитанции об уплате медицинских услуг, хотя в Законе указано, что следует предоставить общую справку о расходах. Требования чеков уплаты незаконно, но лучше всего сделать, чем спорить.

  1. Эндопротезирование.
  2. Хирургия.
  3. Протезирование и установка имплантов.
  4. В случае болезни при наследствии, которые необходимо лечить комбинированным вариантом.
  5. Реставрация зубов.
  6. Лечение при корневых заболеваний.

Необходимо помнить, что получить налоговый вычет возможно за лечение последних трех лет. То есть означает, что в течение 36 месяцев с того момента, как у гражданина появилось право на получение льготы, он имеет право в любой момент подать запрос на получение вычета.

Но возврат средств происходит при некоторых условиях, которые перечислены в официальных утверждениях – это полученные услуги от учреждения, которые предусмотрены правилами получения вычета, а так же перечисляются средства н больше, чем 13% от потраченной суммы.

  1. Декларация 3 – НДФЛ, которая должна быть заполнена по всем нормативам. Налоговая требует оригинал данного документа.
  2. Справка 2 – НДФЛ, в которой указан весь доход гражданина. Если за налоговый период у гражданина было изменено несколько официальных работ, то и справки о доходах должны быть предоставлены от каждого из них.
  3. Паспорт гражданина РФ.
  4. Чеки, платежи которые были сделаны за медицинские услуги. При том, что необходимо предоставить справку об этом, которая имеет утвержденную форму.
  5. Подписанное соглашение с клиникой, в которой проходило лечение.
  6. Предоставить лицензию клиники на проведение таких работ. Однако если лицензия указана в договоре, то дополнительно ее копию предоставлять не нужно.

Adblock
detector