Пкф Силуэт Воровство Бухгалтера

Верховный суд РФ вынес определение от 24.07.2022 № 307-ЭС18-9645, которым поставил точку в споре коммерческой организации с ее бывшим генеральным директором. Компания просила суд о взыскании с ответчика 6 795 000 рублей убытков и 300 000 рублей расходов на криминалистическое исследование. Но не в связи с его деятельностью на должности руководителя, а в связи с тем, что с банковского счета ООО неустановленными лицами была похищена именно эта сумма денег. Разберемся, какое решение вынес ВС РФ по этому делу и почему.

У бухгалтера особое мышление — он «живет прошлым», работает с фактами, которые уже свершились. И человек, который согласен и готов считать чужую прибыль, должен иметь очень развитую предпринимательскую жилку, чтобы организовать и вести бизнес самостоятельно. Такое встречается редко.

9 признаков того, что ваш бухгалтер ворует или обманывает

Заметили, что увеличилось количество больничных, хотя сотрудники на местах? Это важный сигнал проверить работу бухгалтера. Не редко можно встретить схемы с использованием фиктивных больничных, пособий по уходу за детьми сотрудников, которые вообще не работают в компании.

Если за работу с контрагентами и подрядчиками отвечает бухгалтер, то стоит ответить на пару вопросов. Давно ли вы работаете с одними подрядчиками, хотя на рынке есть более удобные и качественные альтернативы? Не потому ли, что бухгалтер получает «благодарность» за лояльность?

Очень примитивная схема воровства бухгалтеров, которая срабатывает только в том случае, если у компании есть проблемы с ведением внутреннего документооборота. Суть проста: бухгалтер просто вписывает в документы лишние расходы – завышает налоговые требования, банковские комиссии и т. д. Через какое-то время на банковском счёте компании образуется излишек, а по внутренним документам всё «копейка в копейку». Дальше мошенник просто выводит удобным ему способом лишние деньги, и всё.

Это второй по популярности способ воровства денег у родной компании. Его обычно используют, если в организации есть большой поток счетов на оплату: например, если фирма занимается строительством и постоянно закупает какие-то материалы. Недобросовестный бухгалтер договаривается с одним из контрагентов и оплачивает один и тот же счёт – на не слишком значительную сумму – несколько раз. Скорее всего, в общем потоке никто не обратит на это внимания, а если и обратит, бухгалтер всегда сможет сказать: «Ошибся, заработался, сумма небольшая – вычтите с меня и забудем».

Пкф Силуэт Воровство Бухгалтера

Небольшим компаниям, где сотрудники наперечет, такой риск неведом. В крупных же компаниях в зарплатных ведомостях, в авансовых отчетах легко припрятать и «мертвые души», и несуществующие больничные, и командировочных, которые никуда не ездили. Если в компании большая текучка кадров, можно приписать в зарплатную ведомость фамилии уволенных или даже несуществующих сотрудников.

Вас может заинтересовать ::  Помощь Юриста Инвалидам

Схема мелкого воровства наличных, которую бухгалтер может практиковать очень долго, — неполное оприходование денег в кассу или хищение, прикрытое липовыми расходными кассовыми ордерами. Но часто бухгалтер-мошенник даже не озадачивается созданием схем. Просто взять из сейфа немного/много наличных — это по-прежнему популярный метод, особенно, если бухгалтер ответственен за «черную» кассу в компании.

5) Когда руководитель узнал о моей беременности сказал что бухгалтер все оформляет а я иду с ней в банк получаю деньги и половину отдаю. Вопрос за что и на каком основании. Я оформленная на минималку и все налоги плачу как и наши все сотрудники со своего кармана а тут ещё и что то им должна это воровство. Как мне умнее с ними поступить? Спасибо!

2) Правление СНТ состоит из 6 человек, но акт списания денежных средств подписывают 4 человека (председатель, бухгалтер и ещё 2 члена правления, остальные игнорируются т.к.против списания завышенной суммы (воровства). Вопрос: бухгалтер может быть членом правления? Все члены правления должны подписывать акт или нет?

Как бухгалтеры воруют: предостережения гендиректору

Суд отклонил этот довод, указав, что факт формирования платежных поручений и реестров к ним, в которые вносились сведения о причитающихся к выплате суммах, превышающих в несколько раз размер зарплаты бухгалтера, без соответствующего приказа директора при осведомленности в силу должностного положения об обязательности наличия такового, свидетельствует о финансовом нарушении со стороны бухгалтера.

Было установлено, что в исследуемый период в СНТ кассовая книга не велась, бухгалтер принимал взносы от членов товарищества, не указывая их в кассовой книге, и не перечисляя их на расчетный счет СНТ. Выдача денежных средства также производилась им без применения установленных законом кассовых документов.

Как обманывают бухгалтеры? Мошеннические схемы бухгалтеров

Бухгалтер выписывает деньги под отчет и присваивает их. Подотчетные суммы потом месяцами и годами «висят» незакрытыми, или бухгалтер закрывает их расходными документами, которые никак не относятся к деятельности фирмы. В один прекрасный день директор с удивлением может узнать, что уже долгое время в его фирме есть статьи расходов на бензин для личного авто, бытовую технику и другие личные нужды бухгалтера.

А в этой истории бухгалтер будто бы работал на совесть, ведь дела в фирме шли хорошо, а налоговики не придирались. Вот только бухгалтер несколько лет убеждал учредителей не распределять дивиденды, пугая разными последствиями. Когда учредители обратились к независимым специалистам, выяснилось, что в бухгалтерии бардак, а у налоговой не было вопросов, потому что бухгалтер переплачивал налоги аж в 2,5 раза. Несколько лет учредители не только довольствовались одной зарплатой, в то время как нераспределенной прибыли накопилось на 60 миллионов рублей, но и государству отдавали больше, чем нужно. А все потому, что бухгалтеру безгранично доверяли и не было никакого контроля.

Вас может заинтересовать ::  Уход За Человеком После 80 Лет

Мошеннические схемы бухгалтеров

Этот вид мошенничества бухгалтера подразумевает выплату денежных средств по больничным листам работникам, которые не работают у работодателя или не болеют в действительности. Ущерб причиняется не компании, а фонду социального страхования. Однако опасность состоит в том, что ответственность за нарушение будет нести руководитель, который подписывает документы.

При таком положении дел контролирующие органы не тревожат плательщика проверками, что вселяет генеральному директору ложное чувство уверенности в квалификации бухгалтера. На самом деле необходимости в переплате нет, если специалист по ведению бухучета хорошо знает свое дело.

Как бухгалтер ворует ваши деньги: три случая из практики

В большинстве компаний бухгалтер знает о движении денег больше, чем собственник или директор. Как показывает аудиторская сводка «Дельта Финанс», глубокие знания финансового положения и умение жонглировать цифрами могут подвести бухгалтера к соблазну хищения. И не важно, кто следит за бухгалтерией — вчерашний студент или опытный специалист.

Штатный бухгалтер умудрилась создать командировочное удостоверение, которое второпях, за пару часов до своего отпуска, подписал гендиректор. Авансовый отчет был оформлен с выплатой суточных, а также компенсациями за проезд и жилье, документы по которым, как стало ясно, оформлялись на неизвестных людей.

Неналоговые преступления бухгалтеров

Сумма ущерба — более 1 млн руб. — была меньше, чем у коллеги из дочерней компании завода. Но поскольку украденные деньги пошли на погашение кредита, бухгалтера обвинили не только в мошенничестве, но и в легализации преступных доходов (ст. 174.1 УК РФ). Поэтому и наказание было более суровым — 3 года лишения свободы и штраф 50 тыс. руб.

— Сегодня бухгалтеры зачастую не имеют непосредственного отношения ни к товару, ни к наличным деньгам. Все платежи проводятся через систему «клиент-банк» или по платежным поручениям в безналичном виде. Поэтому большинство совершенных ими преступлений квалифицируются по ст. 159 УК РФ «Мошенничество».

Мошеннические схемы бухгалтеров

Работа бухгалтера в России «и опасна, и трудна» — таковы, к сожалению, реалии российского бизнеса. Большинство бухгалтеров честно делают свое дело, но много и тех, кто бремя ответственности за чужой бизнес за одну зарплату нести не готов. Они ищут дополнительные пути обогащения. О бухгалтерских схемах мошенничества, способах борьбы и профилактики рассказывает директор по безопасности компании «СёрчИнформ» Иван Бируля

Вскрылись детали биографии «южнобутовского маньяка»: убил подростка на заводе

Как сообщал «МК», в понедельник негодяй попросил незнакомых юношей, которые возвращались с тренировки в ледовом дворце, донести тяжелые пакеты, а сам провел в здание и стал приставать, угрожая при этом ножом. Юные хоккеисты дали извращенцу отпор, а дома обо всем рассказали родителям.

По словам матери задержанного, с детства сын страдал шизофренией. Женщина, по профессии бухгалтер, воспитывала отпрыска без поддержки мужа. С ее слов, после освобождения сын адаптировался: устроился на работу сначала грузчиком, потом курьером. Неделю назад обустроил свою комнату: на заработанные деньги купил стол, телевизор, кровать. Планировал ремонт в квартире. Также попросил маму позволить ему завести собаку, так как с детства любит животных.

Вас может заинтересовать ::  Сколько Часов Практического Вождения В Автошколе По Закону

Пкф Силуэт Воровство Бухгалтера

Пишите заявление в ОВД, тут на лицо преступление, предусмотренное ст. 160 УК РФ. Пишите, органы разберутся.
Если вину главбуха (а равно иного лица) докажут, то согласно ч.3 ст.160 УК РФ (поскольку у нее с использованием должностного положения):
будет наказана штрафом в размере от 100 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет,
либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 5 лет,
либо лишением свободы на срок от 2 до 6 лет со штрафом в размере до 10 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового.
В общем, примерно так. а цена вопроса сколько? Если свыше 1000 000, то часть 4 той же статьи, а там:
лишение свободы на срок от 5 до 10 лет со штрафом в размере до того же 1 000 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 3 лет либо без такового.

Кроме того, в жалобе указывается, что приговор постановлен 30 марта 2022 г., однако ранее под председательством того же судьи Асбестовским городским судом Свердловской области уже был вынесен приговор Миннигалиевой, при этом оба уголовных дела связаны общими обстоятельствами.

Свидетель стороны обвинения О. указала, что выявление разбивки сумм по расходным кассовым ордерам по 100 тыс. руб. вызывает сомнение, так как лимит расчета наличными организацией с физлицом, не зарегистрированным в качестве ИП, не установлен. Свидетель Ж. в свою очередь пояснил, что одалживал Сиренко денежные средства, которыми тот пополнял оборотные средства предприятия. Долг ему был возвращен в начале 2022 г.

Не дай себя надуть бухгалтеру! Книга для руководителя и владельца бизнесаАлексей Гладкий

Следует учитывать и такой фактор, как соответствие заработной платы вашего бухгалтера его семейному и материальному положению. Уже на этапе собеседования необходимо определить, достаточно ли будет человеку предлагаемой заработной платы для удовлетворения насущных потребностей. Рассмотрим этот фактор подробнее.

Однако лучше всего, если вам удастся побеседовать с предыдущим работодателем вашего потенциального бухгалтера. Ведь даже если вы удостоверитесь в том, что предоставленный для наведения справок телефон действительно принадлежит предыдущему работодателю, разговаривать по нему может кто угодно — не только директор фирмы, но и, например, любой сотрудник, с которым у вашего кандидата за время совместной работы сложились неплохие отношения (например, вместе воровали, только один попался, а другой — нет).

Adblock
detector