Если Родитель Возвращал 13% За Свое Обучение Может Ли Он Венуть 13% За Обучение Детей
Содержание
- Бухгалтерские услуги во ВладивостокеРегистрация ООО и ИП во Владивостоке
- Налоговый вычет за обучение ребёнка
- Социальный налоговый вычет: как вернуть налоги за платное обучение свое, ребенка и брата/сестры
- Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение
- Налоговый вычет за обучение ребенка
- Налоговый вычет за обучение
- Как сделать возврат налога за обучение
- Бухгалтерские услуги во ВладивостокеРегистрация ООО и ИП во Владивостоке
Бухгалтерские услуги во ВладивостокеРегистрация ООО и ИП во Владивостоке
Первое условие – это получение доходов, облагаемых налогом по ставке 13%, т.е. Вы обязательно должны работать официально и платить НДФЛ (его платят все наемные работники). Если же Вы получаете другие виды доходов, которые не облагаются НДФЛ (а это могут быть пенсии, пособия, стипендии, доходы индивидуального предпринимателя, доходы от ведения бизнеса и т.п.), то в этом случае Вы не можете получить вычет.
- брату/сестре еще не исполнилось 24 лет;
- брат/сестра обучается на очной форме обучения (ВУЗ, колледж, техникум, школа, лицей, автошкола и др.);
- договор оказания образовательных услуг должен быть заключен только с ВАМИ;
- документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции и т.п.) должны быть составлены только на ВАС, а не на брата / сестру;
- ограничение на размер вычета за брата / сестру такой же, как для детей: на одного человека он составляет 50 000 руб. (6 500 руб. к возврату).
Налоговый вычет за обучение ребёнка
Согласно статье 219 НК РФ вычет за обучение ребёнка можно получить только в том случае, если Ваш ребёнок учится по очной форме. (данный факт родителю ребёнка потребуется подтвердить в налоговой инспекции при подаче декларации 3-НДФЛ — справкой из образовательного учреждения или записью в договоре с образовательным учреждением.
- договор с учебным заведением (где родитель должен быть указан в качестве заказчика образовательных услуг для своего ребёнка и так-же являться плательщиком);
- документы, подтверждающие факт оплаты обучения (чеки, приходно-кассовые ордера, квитанции).
Социальный налоговый вычет: как вернуть налоги за платное обучение свое, ребенка и брата/сестры
Вычет можно получить и при обучении за границей РФ. В таком случае обязательным является наличие у иностранной организации документа, подтверждающего ее статус организации, осуществляющей образовательную деятельность (например, устав, программа, иные документы). К документам, оформленным на иностранном языке, должен прилагаться перевод на русский язык.
Если обучение проходит в образовательном учреждении на территории России, тогда у него обязательно должна быть лицензия. Например, нельзя получить вычет по расходам на обучение плаванию ребенка в бассейне, если у бассейна нет лицензии на образовательную деятельность.
По декларации в следующем году. Если вы перечислили деньги за обучение в вузе в 2022 году, то до конца года платите НДФЛ как обычно — его удерживают из зарплаты на работе. В 2022 году подаете декларацию в налоговую. Налоговая база по НДФЛ уменьшается на сумму вычета. Переплату по налогу возвращают вам на карту. От подачи декларации до возврата налога пройдет около четырех месяцев. Чтобы вернуть налог за 2022 год, декларацию можно подать до 31 декабря 2023 года.
Если родители в официальном браке, то вообще неважно, кто платил. Квитанцию на имя отца может использовать мать ребенка — приложить ее к своей декларации и вернуть свой налог. Это удобно, если отец самозанятый и не платит НДФЛ, а мать работает по трудовому договору. Или наоборот, мать сидит в декрете и не имеет налогооблагаемого дохода, а у отца он есть.
Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение
Вычет можно получить в размере фактических расходов на оплату обучения, но не более 120 000 руб. за год. Причем эта максимальная сумма является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение).Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб. (абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ; п. 10.4 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 03.10.2022 N ММВ-7-11/569@).
- копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося, — если вы оплатили обучение детей, братьев, сестер. Например, копия свидетельства о рождении;
- документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). В частности, это может быть справка из учебного заведения;
- копия документа, подтверждающего опеку или попечительство, — если вы оплатили обучение подопечных.
Налоговый вычет за обучение ребенка
При соблюдении ограничений по возрасту (до 24 лет) и форме обучения (только очная) вычет может быт получен за оплату образовательных услуг ребенка в любом учреждении, которое имеет соответствующую лицензию. В частности, вычет может быть оформлен за:
В этом случае родитель может попробовать получить вычет, дополнительно предоставив доверенность на внесение денежных средств ребенком от имени родителя (письмо ФНС России от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135, Письма УФНС России по г. Москве от 16.09.2009 N 20-14/4/096655, от 17.07.2009 N 20-14/4/073837@, Определение Конституционного Суда РФ от 23.09.2010 N 1251-О-О).
- договор с учебным заведением (где родитель должен быть указан в качестве заказчика образовательных услуг для своего ребёнка и так-же являться плательщиком);
- документы, подтверждающие факт оплаты обучения (чеки, приходно-кассовые ордера, квитанции).
На кого именно из супругов будет оформлен договор с учебным заведение и платежные документы, значения не имеет. Так как, согласно Семейному кодексу РФ денежные средства, потраченные на обучение детей, являются совместной собственностью обоих супругов. Таким образом, если один из супругов не указан в документах на обучение, он автоматически участвует в расходах на обучение своего ребёнка и может получить вычет на обучение детей.
Налоговый вычет за обучение
Россиянам, которые проходят платное обучение и при этом работают, можно получить компенсацию от государства. Сумма вычета может быть получена в виде реальных денег или компенсирована за счет временного полного или частичного «освобождения» от подоходного налога. Бробанк узнал, кому положен налоговый вычет на обучение, можно ли получить компенсацию при обучении детей или без официальной работы.
- обучение очное, траты по другим формам возместить нельзя;
- детям не достигли 24 лет;
- договор об оплате за образования составлен на того родителя, который претендует на вычет;
- квитанции, чеки, доверенности и другие документы об оплате должны быть составлены на того гражданина, который подает заявление на компенсацию.
Нарушение сроков возврата налогового вычета случается не так и редко. Ошибки случаются и при подаче заявления, и при обработке документов, поданных получателем. Поэтому не стоит ждать долго: по истечении 3 месяцев стоит посетить налоговую службу и поинтересоваться сроками поступления средств.
При оплате налогоплательщиком обучения иных лиц, в частности своего супруга, вычет налогоплательщику не предоставляется. В то же время при оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Также вычет предоставляется в случае оплаты обучения налогоплательщика его представителем на основании доверенности, если платежные документы содержат информацию, позволяющую идентифицировать такого налогоплательщика (Письма ФНС России от 24.10.2022 N БС-4-11/[email protected], от 22.12.2022 N БС-4-11/[email protected]; Письмо УФНС России по г. Москве от 10.06.2013 N 20-14/[email protected]).
Как сделать возврат налога за обучение
В начале 2022 г. системного администратора Конакова В.А. решили повысить по должности до технического директора компании с ежемесячной заработной платой 50 000 рублей. Что касается обучения на очной и заочной форме, то здесь ситуация несколько неоднозначна. Так, налоговый вычет за заочное обучение можно получить только за собственное получение специальности в ВУЗе, ПТУ и других учебных учреждениях, которые имеют лицензию на предоставление образовательных услуг.
При оформлении такой компенсации, ограничений по форме обучения и возрасту нет только в том случае, заявителем является сам налогоплательщик, обучающийся на вечерней или заочной форме. А вот за детей и близких родственников можно вернуть часть суммы только в том случае, если они находятся на дневной форме и возраст студентов не превышает 24 лет.
Помните: вы не можете получить налоговый вычет за услуги репетитора, даже если репетитор работает официально по патенту. Только в том случае, если репетитор оформил ИП, открыл школу и получил лицензию на ведение образовательной деятельности, можно претендовать на возврат налога за обучение.
Суть налогового вычета – это возврат уже выплаченного в бюджет налога или освобождение от его уплаты до тех пор, пока вычет не будет полностью исчерпан. Поэтому на налоговый вычет НЕ имеют право те, кто не платит НДФЛ или платит его по отличной от 13% ставке.
Следующий важный документ от автошколы – это правильно составленный договор на обучение. Во-первых, там должна фигурировать общая сумма за учёбу. Во-вторых, должно быть прописано, что обучение ведётся очно. Если такой фразы нет, то не поленитесь взять в учебном заведении соответствующую справку, чтобы избежать лишних вопросов от налогового инспектора. В-третьих, как мы уже указывали выше, если вы планируете получать налоговый вычет за ребёнка, то оформляйте договор на себя, прописывая, что ребёнок лишь ученик. В платёжных поручениях (нужны их копии) также должны указываться ваши ФИО. В-четвёртых, если в процессе обучения сумма оплаты увеличилась, то вам потребуется предоставить этому подтверждение (например, допсоглашение к договору на обучение). Ну и наконец, стоит отметить, что вам не понадобиться копия лицензии автошколы, если в договоре будут прописаны её реквизиты.
Итак, для начала определим, каждый ли ученик автошколы может претендовать на компенсацию уплаченных за обучение налогов от государства. Да, каждый. Если получает доход, облагаемый по ставке 13%. Иначе говоря, официально работает. В России, конечно же. А деньги за обучение заплатил из собственного кармана (или кармана родителей), не используя средства работодателя или материнский капитал.
- гражданский паспорт;
- договор, заключенный с автошколой (на имя того, кто собирается получить вычет);
- государственную лицензию школы (если таковая отсутствует, ученики не смогут вернуть денежные средства);
- квитанцию об оплате обучения (если деньги вносились на месте, а не через банк, то таковая не требуется);
- свидетельство о рождении ребенка, при условии получения налогового вычета за его обучение;
- справку 2-НДФЛ за целый год, в который была внесена плата за учебу в автомобильной школе;
- декларацию 3-НДФЛ за тот период, в течение которого оплачивалась учеба;
- заявление на возврат налога с доходов физических лиц, где указывается сумма вычета и реквизиты, по которым планируется получение денежного возмещения.
Бланк заявления на возврат НДФЛ можно скачать непосредственно в Сети, чтобы в налоговой инспекции не тратить время на его заполнение. В нем нужно указать точное наименование государственного органа, свои ФИО, ИНН, адрес прописки. В обязательном порядке необходимо заполнить графы ОКТМО и КБК, данные для которых можно взять с полей 020 и 030 налоговой декларации. В поле 050 того же документа указывается сумма, подлежащая возврату, ее также следует перенести в заявление. После указания банковских реквизитов нужно поставить только дату и подпись.
Ранее Минфин рассматривал ситуации, когда все подтверждающие документы — и договор с учебным заведением, и платежка — оформлены на ребенка. Как заявляли чиновники, если квитанция об оплате и договор оформлены на имя ребенка, то социальный вычет может получить только ребенок (письма от 13.09.13 № 03-04-05/3788, от 21.06.13 № 03-04-05/23536; см. также «Родитель не сможет воспользоваться вычетом на обучение ребенка, если платежные документы и договор оформлены на ребенка»). При этом было неясно, предоставляется ли родителю вычет по НДФЛ на обучение ребенка, указанного в качестве плательщика в квитанции на оплату, если договор заключен на имя родителя. В комментируемом письме чиновники заявили, что родитель имеет право на получение социального вычета в сумме расходов на обучение своего ребенка только в том случае, если все документы, подтверждающие такие расходы, оформлены на самого родителя. Если же квитанциясоставлена от имени ребенка, оснований для предоставления вычета родителю нет.
Родители могут получить социальный вычет по расходам на обучение ребенка, если все документы, подтверждающие такие расходы, оформлены на их имя. Если же договор с учебным учреждением оформлен на имя родителя, а квитанция об оплате — на имя ребенка, то получить социальный вычет родитель не сможет. Такие разъяснения содержатся в письме Минфина России от 28.10.13 № 03-04-05/45702.
Бухгалтерские услуги во ВладивостокеРегистрация ООО и ИП во Владивостоке
Первое условие – это получение доходов, облагаемых налогом по ставке 13%, т.е. Вы обязательно должны работать официально и платить НДФЛ (его платят все наемные работники). Если же Вы получаете другие виды доходов, которые не облагаются НДФЛ (а это могут быть пенсии, пособия, стипендии, доходы индивидуального предпринимателя, доходы от ведения бизнеса и т.п.), то в этом случае Вы не можете получить вычет.
- ребенку на текущий момент должно быть не больше 24 лет;
- ребенок обучается на очной форме обучения (ВУЗ, колледж, техникум, школа, лицей, автошкола и др.);
- договор оказания образовательных услуг должен быть заключен на родителя;
- документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции и т.п.) должны быть составлены только на родителя, а не на ребенка;
- существует ограничение на размер вычета за детей: на одного ребенка он составляет 50 000 руб. (50 000 * 13% = 6 500 руб. к возврату).
