Подробный Пример Налогообложения Сделки По Дарению Недвижимости 3 Ндфл
Содержание
- Налог с продажи квартиры, полученной по наследству и по договору дарения
- При продаже подаренных квартир и машин можно не платить НДФЛ
- Подробный Пример Налогообложения Сделки По Дарению Недвижимости 3 Ндфл
- Тема: Декларация 3НДФЛ дарение квартиры как отразить
- Условия подачи 3 НДФЛ при дарении квартиры близкому родственнику и правила заполнения декларации
- Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику
- Инструкция по оформлению декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2022 году; пример для подачи в 2022 году
Описание примера: В 2022 году Годунов З.И. получил от тёщи по договору дарения земельный участок стоимостью 500 тыс.руб. До 30 апреля 2022 года Годунов подал декларацию 3-НДФЛ, в которой отразил сумму дохода от подарка. До 15 июля 2022 года он уплатил налог в размере 65 тыс.руб. (500 000 х 13%).
Описание примера: В 2022 году друг подарил Петровой Е.В. автомобиль стоимостью 200 тыс.руб. В 2022 году (до 30 апреля) Петрова Е.В. должна подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить доход от подарка. Также в срок до 15 июля 2022 года ей необходимо заплатить налог в размере 26 тыс.руб. (200 000 руб. х 13% ).
Кроме того, в 2022 году Андрей Юрьевич оплатил обучение дочери в учебном центре дополнительного образования (имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности) в размере 20 тыс. руб., а также свое обучение на курсах вождения в размере 50 тыс. руб.
Также 11 декабря 2022 года Андрей Юрьевич получил акт приема-передачи на квартиру, построенную на основании договора участия в долевом строительстве. Общая сумма расходов по данному договору составила 3 млн руб. Правом применения налогового вычета на покупку жилья Андрей Юрьевич ранее никогда не пользовался.
Налог с продажи квартиры, полученной по наследству и по договору дарения
Если квартиру продали в 2022 году, то подаете декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2022 года. В декларации отражается доход от сделки и примененные вычеты. С «нулевой» декларации ничего не платите. Если декларация к уплате, тогда оплатите налог до 15 июля 2022 года. Со сроком подачи декларации и уплаты налогов не шутите. В случае просрочки получите штраф по статье 119 НК РФ — 5 % от неуплаченной в установленный срок суммы налога. Максимальная сумма штрафа — 30% от суммы задолженности, минимальная — 1000 рублей. Если просрочите с «нулевой» декларацией, то заплатите 1000 рублей.
Пример:Дядя оставил племяннику в наследство квартиру. То, что дядя и племянник не являются близкими родственниками, не имеет никакого значения — согласно п. 18 ст. 217 НК доход в натуральной форме, полученный в порядке наследования, не подлежит налогообложению. Это значит, что племяннице не нужно декларировать полученный доход и платить налог на наследство.
Налог можно уплатить позже — до 15 июля 2022 года. Перечислить нужно ту сумму, которая показана в разделе 1 формы 3-НДФЛ. Нарушать сроки не допустимо, придется не только погасить сумму долга, но и доплатить дополнительно за каждый просроченный день пени в размере 1/300 ставки рефинансирования от суммы задолженности.
- менее 3 лет — если у продавца нет другой жилой недвижимости;
- менее 3 лет — если жилье было получено в качества наследства, в порядке дарения, приватизации, по договору пожизненного содержания с иждивением;
- менее 5 лет — во всех прочих случаях (есть другие недвижимые объекты в собственности, либо квартира была получена в порядке, отличающемся от указанных в предыдущем пункте, например, была куплена по договору купли-продажи).
- Взять бланк непосредственно в налоговом органе и заполнить его вручную самостоятельно.
- Скачать программу «декларация» с официального сайта налоговой службы, заполнить форму и распечатать.
- декларации за соответствующий период с сайта ФНС — заполнить его можно как вручную, так и в электронном виде, далее заполненную форму нужно распечатать и предоставить в бумажном виде.
- Заполнить форму через личный кабинет налогоплательщика — необходимо зарегистрироваться на сайте госуслуг или иметь электронную подпись.
- Паспорта либо другие удостоверения личности участников договора;
- Сам договор;
- Документы, подтверждающие родство;
- Сведения из домовой книги;
- Чек об оплате государственной пошлины;
- Разрешение от органов опеки и попечительства (в случае, если одну из сторон представляет несовершеннолетнее либо недееспособное лицо);
- Письменное согласие супруга на отчуждение квартиры (если таковой имеется);
- Доверенность на оформление сделки, в случае наличия человека, который по ней действует.
При продаже подаренных квартир и машин можно не платить НДФЛ
- Если платите налог при дарении, сохраните декларацию и все документы.
- При продаже этого имущества раньше минимального срока владения уменьшите доходы на ту сумму, с которой заплатили налог при дарении.
- Начислите НДФЛ с продажи только на разницу.
- Если при дарении не платили налог, используйте при продаже минимальный вычет без документов: 1 млн рублей — для недвижимости, 250 тысяч — для другого имущества.
- Если подарок был от близкого родственника, при дарении налога нет. Чтобы уменьшить или не платить налог при продаже, используйте минимальный вычет или ждите три года.
В сентябре 2022 года в налоговый кодекс внесли революционные изменения, которые касаются обычных людей. Они помогут избежать лишних налогов и сэкономить десятки тысяч рублей. Мы уже рассказали, как родители смогут уменьшить НДФЛ при продаже детских долей. Теперь — о том, как продать подаренную квартиру или машину без налога, даже если не прошел минимальный срок. Еще месяц назад это было невозможно, а теперь поправки коснулись даже старых сделок.
Подробный Пример Налогообложения Сделки По Дарению Недвижимости 3 Ндфл
В этом случае налог фактически начисляется только на прибыль, полученную от перепродажи. Для этого учитываются реальные (подтверждается документально) расходы, напрямую связанные с покупкой. В некоторых ситуациях такое решение выгоднее, чем оформление вычета.
— недвижимость была куплена до 1 января 2022 года, и на момент продажи прошло три года владения имуществом;
— если квартира приобретена после 1 января 2022 года, то по истечении пяти лет владения можно продать имущество без уплаты НДФЛ;
— если помещение было приобретено дороже, а продано дешевле, но не менее чем за 70% кадастровой стоимости. Кадастровая цена исчисляется на 1 января года, в котором был подписан договор купли-продажи;
— квартира продана по той же цене, что и была приобретена, и эта сумма не меньше 70% кадастровой стоимости.
Тема: Декларация 3НДФЛ дарение квартиры как отразить
В 2008г. моя мама мне подарила долю квартиры(налогом не облагается). Налоговая служба прислала письмо с просьбой подать декларацию и предоставить копии всех документов, касающихся дарения и подтверждения родства. Нужно ли мне заполнять декларацию или достаточно представить необходимые документы и письмо в свободной форме?
13.10.2009
Согласно пункта 4 статьи 229 НК РФ в налоговых декларациях физические лица указывают все полученные в налоговом периоде доходы. Однако, сама форма налоговой декларации 3 НДФЛ, утв.Приказом Минфина РФ от 31 декабря 2008 г. № 153н не предусматривает возможности отражения в ней такого дохода поскольку в ней отсутствует раздел (поле, графа) в которой можно было бы указать этот доход. Инструкция о порядке заполнения этой декларации также не указывает – где и каким образом необходимо указывать в декларации доходы, освобождаемые от налогообложения в соответствии со ст.217 НК РФ (за исключением доходов, указанных в п.14, п.28 и п.32 ст.217 НК РФ, которые учтены в форме декларации). Таким образом, Минфин допустил противоречие в своем приказе об утверждении формы налоговой декларации.
- Если квартира получена в дар от близких родственников, налоговый вычет не предоставляется, платить НДФЛ не нужно.
- Если сделка совершена между физическими лицами, которые не являются близкими родственниками, полученный доход должен быть заявлен в налоговой декларации на дарение квартиры до 30.04. А до 15 июля года, следующего за годом получения дохода, нужно уплатить НДФЛ.
- Что касается дарителя, он не получает доходов от дарения, поэтому обязанностей налогоплательщика после совершения сделки для него не возникает.
При продаже подаренной недвижимости, которой одариваемый владел менее пяти лет, он также должен будет заплатить налог. Но в этом случае налог нужно будет платить не со всей суммы продажи, можно будет уменьшить размер налоговой базы на сумму вычета в 1 млн. рублей.
Условия подачи 3 НДФЛ при дарении квартиры близкому родственнику и правила заполнения декларации
Как мы видим из примера, декларация содержит в себе множество отдельных позиций, не все из которых нужно заполнять самостоятельно. Важно обозначить свои доходы, расходы, а также налоговые вычеты. Неспециалисту часто бывает достаточно трудно самостоятельно заполнить данные листы, поэтому иногда лучше обратиться к профессионалам.
Образец заполнения 3 НДФЛ выглядит следующим образом:
Здесь вы можете скачать бланк декларации 3 НДФЛ.
Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику
- Таким образом, если бабушка отчуждает квартиру по договору дарения своему внуку, то он освобождается от выплаты НДФЛ.
- Поэтому договор дарения в кругу близких родственников остается наиболее популярным способом передачи жилья безвозмездно.
- Следует учесть, если квартира отчуждается близкому родственнику путем оформления дарственной, то и получить налоговый вычет он не сможет, так как совершенная сделка в данном случае не облагается НДФЛ.
Дарение квартиры является платной государственной услугой. Предполагается, что за осуществление данной сделки стороны будут выносить в государственную казну денежные средства. Но в каком размере? На сегодняшний день этот размер установлен налоговым законодательством.
Инструкция по оформлению декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2022 году; пример для подачи в 2022 году
- менее 3 лет — если у продавца нет другой жилой недвижимости;
- менее 3 лет — если жилье было получено в качества наследства, в порядке дарения, приватизации, по договору пожизненного содержания с иждивением;
- менее 5 лет — во всех прочих случаях (есть другие недвижимые объекты в собственности, либо квартира была получена в порядке, отличающемся от указанных в предыдущем пункте, например, была куплена по договору купли-продажи).
- заполнить на бумаге и подать лично или через человека с доверенностью;
- заполнить на компьютере, распечатать и подать в ФНС на бумаге;
- сформировать в программе ФНС «Декларация 2022», после чего либо распечатать и подать на бумаге, либо передать электронно через кабинет налогоплательщика;
- составить 3-НДФЛ непосредственно в личном кабинете на сайте ФНС и отправить электронно.
