Корпоративная Карта Для Юридических Лиц Существует Ограничение При Перечислении

1. Расходы за границей придется подтвердить дополнительными документами, например инвойсами, слипами или квитанциями банкоматов.
2. Регулярное снятие наличных привлечет внимание банка. Для мониторинга операций по обналичиванию Центробанк РФ выпустил Методические рекомендации (утв. Банком России 21.07.2022 № 19-МР). В документе 10 признаков, которые заставят банк насторожиться.
3. При проверке ФНС обратит внимание на расходы по корпоративной карте и их документальное подтверждение. Если по ним возникнут вопросы, то доначислит налоги, пени и штрафы.

• дебетовые — в этом случае используются собственные денежные средства организации или ИП;
• кредитные — деньги на счете принадлежат банку;
• именные — оформляются на конкретного сотрудника;
• не именные — могут использовать любые лица, предъявляющие карту к оплате;
• валютные — если нужно оплачивать расходы в валюте, например в зарубежной командировке.

Приобретение товаров и услуг в Интернете осуществляется через сервисы мобильного или интернет-банка. В этом случае отчет о покупках предоставляется в обычном порядке. Документы, подтверждающие целевые расходы, можно получить заказным письмом или вместе с товаром. Также при покупках в Сети формируются электронные чеки.

Технически пользоваться бизнес-картой сотрудники компании могут так же, как и личной, с той разницей, что от них потребуется подтверждение целевого расхода денег, а отражение операций имеет место в бухучете. Во избежание перерасходов на счет в целом или на отдельные карточки устанавливаются лимиты. Обычно они касаются безналичной оплаты, вывода средств и онлайн-платежей.

Платежные карты, используемые юридическими лицами для совершения сделок

В случаях, когда расчеты в иностранной валюте разрешены юридическим лицам валютным законодательством, при совершении операций в иностранной валюте, указанных в подпунктах 6 — 8 настоящего пункта, допускается списание средств со счетов юридических лиц — резидентов в валюте Российской Федерации. В этом случае иностранная валюта, приобретаемая эмитентом за счет средств рублевых счетов клиента для последующего осуществления расчетов по операциям, совершенным в иностранной валюте, не зачисляется на текущий валютный счет клиента — владельца рублевого счета.

Слипы и квитанции фиксируют только факт совершения операции с использованием банковской карты. Фактическое же списание денежных средств со счета юридического лица подтверждается банковской выпиской по специальному карточному счету. При этом, как правило, имеется временной разрыв между датой списания денежных средств и датой совершения операции, указанной в слипе, ведь фактическое списание денежных средств со счета, обычно производится на несколько дней позже. Кроме всего прочего, может случиться и так, что расчет за товары или услуги с использованием банковской карты произведен в конце одного отчетного периода, а списание денежных средств производится уже в следующем отчетном периоде.

К рискам относится «человеческий фактор» — невнимательность сотрудников при расчетах, использование как «личной» дебетовой, утрата подтверждающих операции документов. В этом случае рекомендуется давать четкие указания по использованию карт, ограничить остаток на счете, укрепить материальную ответственность за неверное расходование средств внутренним приказом компании.

• круглосуточный доступ к средствам для доверенных лиц — сотрудникам не нужно обращаться в кассу предприятия или ехать в банк;
• расчет с контрагентами онлайн и офлайн;
• снятие наличных (только для ИП);
• по транзакциям — владелец организации мгновенно отслеживает действия работников;
• возможность экстренно увеличить лимит расходов сотруднику в командировке;
• конвертация в валюту страны пребывания без открытия специального счета;
• обслуживание корпоративной банковской карты обходится дешевле, чем постоянное снятие наличных по чеку в банке.

Корпоративная карта

Корпоративную, или бизнес-карту, привязывают к счету компании. Например, к расчетному счету можно привязать карту, которой пользуются руководитель и главный бухгалтер. Они могут расплатиться картой за товар, рассчитаться за услуги, снять наличные в банкомате. Но за снятие наличных придется отчитаться, как за подотчетные деньги.

Кроме этого, корпоративную карту можно привязать к отдельному счету для определенной категории расходов. Например, можно открыть «топливный счет» и привязать к нему карту, которой водитель оплачивает бензин. Купить другой товар или снять наличные в банкомате по такой карте нельзя. Если компания оформляет отдельный счет для корпоративной карты, то на него переводят деньги с основного счета компании.

Как пользоваться корпоративной картой: ликбез для руководителя, подсказка бухгалтеру

Может прозвучать странно, что для расчета картой иногда требуется доверенность , но это действительно так. Например, если вы хотите оплатить товар поставщику, получить от него накладную, счет-фактуру, да и сам товар тоже — придется подтвердить, что вы действительно представитель организации, для которой предназначена покупка.

• оплату поставщикам;
• покупку товаров для хозяйственной деятельности — канцелярия, офисная техника и принадлежности, инструменты, запчасти для служебных авто и т.п.;
• оплату услуг — корпоративная связь, интернет, заправка картриджей, аренда автомобиля, доставка и т.д.;
• командировочные расходы — проживание, такси, покупка материалов, бензин, билеты, а вот с суточными мы рекомендуем быть осторожными, лучше их перечислять на личную карту сотрудника или выдавать наличными.

Корпоративная карта: как не попасть на проблемы с налоговой и банками

Задача при принятии в учет расходов по корпоративной карте — разделить личные и рабочие расходы. В итоге, не придется объяснять налоговой и банку, почему средства ушли с карты на те или иные цели, соблюдать документальное подтверждение так же обязательно. Нет бумаги — нет расхода в учете.

Если ИП на патенте или УСН-6%, то для налоговой не имеет значения, куда идут расходы с корпоративной карты. ИП на ОСНО и УСН-15% может учесть расход в целях деятельности в отчете, если подтвердит их документами. Налоговая не откажет в уменьшении налога, главное отчитаться вовремя.

Корпоративная Карта Для Юридических Лиц Существует Ограничение При Перечислении

Определите лимит трат по карте на статьи расходов, которые опосредованно связаны с бизнесом. Например, если вы работаете в торговле, расходы на сотовую связь, транспортные или командировочные расходы не могут составлять 100% от выручки. У банка и налоговых органов возникнет логичный вопрос, почему предприниматель все деньги предприятия потратил на такси или бензин, в то время как у компании нет собственного автотранспорта или не заключён договор аренды транспортных средств.

Если это командировочные расходы, нужно оформить приказ о командировке, установить суточный лимит расходов и выдать сотруднику командировочное удостоверение. Нельзя расплатиться бизнес-картой в ресторане, не имея бухгалтерских документов о представительских расходах, перевести деньги другу без заключения договора или снять наличные без пояснительных бумаг.

Корпоративная Карта Для Юридических Лиц Существует Ограничение При Перечислении

В настоящее время основным и, по сути, единственным нормативным правовым актом, регулирующим порядок выпуска и использования банковских карт, является положение ЦБ РФ от 24 декабря 2004 г. N 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (далее — Положение). Порядок эмиссии, эквайринга*(1) и распространения платежных карт определяется также внутрибанковскими правилами, разработанными кредитной организацией, и правилами участников расчетов, содержащими их права, обязанности и порядок проведения взаимных расчетов (п. 1.10 Положения).
Законодательство не содержит прямого запрета на передачу банковской карты указанным в ней держателем другому лицу. Вместе с тем из ряда норм Положения следует, что операции с использованием карты могут совершаться только держателями лично. Так, из п. 1.4, 1.5 Положения видно, что банковские карты предназначены для совершения операций именно их держателями. При выдаче платежной карты и совершении операций с ее использованием кредитная организация обязана идентифицировать ее держателя в соответствии со ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (п. 1.14 Положения). В соответствии с п. 3.3 Положения документ по операциям с использованием платежной карты на бумажном носителе дополнительно должен содержать, в частности, подпись держателя карты. Очевидно, что при расчетах с помощью карты лицом, не являющимся ее держателем, такая подпись получена быть не может.
Банковская карта по существу являются инструментом, посредством которого держатель совершает операции по банковскому счету, открытому на основании соответствующего договора с банком (смотрите п. 1.5, 1.8, 1.12 Положения). По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (п. 1 ст. 845 ГК РФ). Выполнение банком операций по счету на основании распоряжения лица, не являющегося владельцем счета, возможно только в порядке, предусмотренном законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и договором банковского счета (п. 1 ст. 847 ГК РФ). Возможность наделения третьих лиц правом распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете для расчетов с использованием банковских карт, путем передачи таким лицам банковской карты нормативными правовыми актами не предусмотрена. На случай возникновения необходимости распоряжения средствами на счете несколькими лицами допускается выдача нескольких банковских карт (смотрите п. 2.1 Положения).
Таким образом, права и обязанности клиента по договору банковского счета могут осуществляться исключительно владельцем счета или уполномоченным им лицом (применительно к рассматриваемому случаю — держателем карты). Другое лицо эти права и обязанности осуществлять не может.
С учетом изложенного можно, на наш взгляд, сделать вывод, что совершение с помощью банковской карты операций лицом, не являющимся ее держателем, не соответствуют законодательству.

————————————————————————-
*(1) Эквайринг — деятельность кредитных организаций по осуществлению расчетов с организациями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, и (или) выдаче наличных денежных средств держателям платежных карт, не являющимся клиентами таких кредитных организаций (п. 1.9 Положения).

С деньгами за компанию

Правда, справедливости ради отметим: вопросы о личных расходах задают в основном тем ИП, кто при начислении налогов учитывает свои расходы. Если же предприниматель применяет налоговый режим, где сумма налога не зависит от величины расходов, то повышенного внимания со стороны банка и ИФНС можно не опасаться.

Купить по безналу за корпоративный счет по корпоративной карте тоже можно не всё и не в любом объеме. Иногда сами банки вводят лимит на оплату покупок и неснижаемый остаток, но это, скорее, экзотика. Чаще такое ограничение устанавливает сама компания во избежание необоснованной растраты средств работниками. Для этого фирме нужно просто обратиться в банк с соответствующей просьбой.

Корпоративная карта — помощник в ведении бизнеса

— В первую очередь корпоративная карта интересна для . А также везде, где есть взаимоотношения оператора и агента, то есть любой агентский бизнес. Если у компании есть корпоративная карта, то ей не нужно открывать собственное представительство в небольшом городе. Достаточно, чтобы его будущий партнер привязал эту карту в «Личном кабинете» на сайте . Не нужно личное присутствие. Те девайсы, которые мы используем — и смартфоны, и планшеты, — позволяют заказывать услуги, оплачивать товары онлайн, так же как сейчас можете оплатить, например, за свет, зайдя на сайт любой энергосбытовой компании. Мы верим, что если люди будут платить за свое основное, насущное, то они будут больше осуществлять и коммерческих платежей, что интересно банкам.

— Везде, где есть взаимоотношения операторов и агентов. Особенно услуга востребована в , авиаперевозках, где применяются банковские гарантии и некие депозиты, происходит замораживание денежных средств маленького агента у крупного оператора. По сути, корпоративная карта привязывается на сайте в личном кабинете у крупного оператора. Любой платеж, когда необходимо закупить, мы, как банк, процессируем с использованием корпоративной карты с карточного счета. платит только за проведение транзакции, а агент не несет расходов и не «замораживает» деньги, не предоставляет банковскую гарантию. Это существенная экономия. И главное, на следующий рабочий день мы зачисляем денежные средства оператору.

Невзирая не некоторые сложности составления и оформления, корпоративная банковская карта представляет собой в действительности полезное и удобное средство, способствующее рациональной организации и полноценному контролю расходных направлений по основной работе организации и хозяйственным издержкам. Для того чтобы пройти процедуру оформления продукта, необходимо заняться заключением соответствующего соглашения, связанного с обслуживанием корпоративных карт, в которых отображаются данные о потенциальных пользователях.

В среднестатистических российских финансовых структурах годовое обслуживание одной корпоративной карточки равняется от 1 000 рублей за годовой период. К примеру, в банке «Авангард» этот показатель составляет 900 р., а по карте класса Gold – 2 000 рублей. В Питерском Индустриальном банке акций обслуживание продукта в год обойдется в 1 000 рублей. А в некоторых московских банках обслуживание карт данного класса и того больше и равняется под 2 000 рублей.

Что такое корпоративная карта для юридических лиц

• уменьшаются операционные расходы: клиенту не требуется снимать средства с расчетного счета, учитывать наличных, осуществлять проводки по выдаче денег под отчет, уменьшаются прочие расходы (за снятие наличных денежных средств через кассу банка);
• возможность пополнения счета через интернет-банкинг, банкоматы;
• возможность контролирования и лимитирования средств, предоставленных работнику: средства на карту, перечисляются в определенной сумме, при совершении операции, клиент оповещается смс-информированием;
• отсутствуют ограничения по лимиту расчетов наличными денежными средствами в сумме 100 т. р.;
• пользоваться продуктом можно круглосуточно;
• возможность совершать операции через интернет;
• получение преимуществ, бонусов от компаний-партнеров банка;
• компания может открыть кредитную карту, когда не хватает собственных оборотных средств.

Отправляясь в командировку, сотрудник при помощи корпоративной карты может оплатить проездные билеты, ГСМ, гостиничные номера, услуги столовых и кафе, а также все сопутствующие представительские расходы. Кроме того, при наличии валютной корпоративной карты работник, находящийся за пределами России, беспрепятственно может снять с такой карты иностранную валюту.

Платежные карты, используемые юридическими лицами для совершения сделок

· кредитная корпоративная карта — банковская карта, использование которой позволяет держателю, уполномоченному юридическим лицом, осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом в соответствии с условиями договора.

Если к специальному карточному счету открыто несколько карт, то любой держатель карты может осуществлять операции с их использованием в пределах общего платежного лимита. В этом случае аналитический учет держателей карты не обязателен, до момента выдачи денежных средств в подотчет.

Хозяйственные расходы на бизнес: покупка книг, канцтоваров, ПО и офисного оборудования, оплата за доставку и ремонтные работы, прочие мелкие хозрасходы по складу, офису, торговым точкам. ФЛП на общей системе включать в расходы такие сумму можно, если они связаны с получением дохода.

Если пополняете бизнес-карту ФЛП через терминал, такая операция, как и перевод с личной карты на корпоративную, возможен, но нежелателен для единщиков: сумму такого пополнения придётся включить в доход, а если вы на 3-й группе — уплатить с неё 5% ЕН или доказывать, что с этих денег ранее уже уплатили налог.

15 мая 2021      urisgkmo         268      

Похожие записи
• 
  Образец Справки О Трудоустройстве Для Удо
• 
  Предыдущий Завхоз Не Передал Материальные Ценности По Описи
• 
  Почему Нлог На Квартиру Такой Боьшой
• 
  Можно Ли Перевестись На Пенсию Мужа После Его Смерти В Казахстане