Главная / Кредиты / Срки Для Налогового Вычета На Лечение

Срки Для Налогового Вычета На Лечение

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.
  1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
    • оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
    • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
    • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
    • оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
  3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
    • заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, если Вы оплачивали лечение в 2022-2022 годах и не получали налоговый вычет, то в 2022 году Вы можете вернуть себе налог только за 2022, 2022 и 2022 годы.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников, Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Сергей работает инженером на заводе. Его зарплата до вычета НДФЛ — 64 200 руб. В январе 2022 г. он потратил на лечение 32 400 руб. На оформление документов и ожидание уведомления из налоговой ушло 2 месяца. Наконец, в апреле Сергей подал заявление в бухгалтерию. С расходов на лечение от вправе вернуть 13% — 4 212 руб. Сергею выплатили эту сумму с апрельской зарплатой. Итого на ожидание налогового вычета ушло 3 месяца.

  1. Работодатель пересчитывает НДФЛ только за текущий год. Это значит, он предоставляет вычет в том периоде, в котором сотрудник оплачивал лечение.
  2. Если время упущено и первым способом человек воспользоваться не успел, остается возвращать ранее уплаченный НДФЛ через ФНС. Как написано в п.7 ст.78 НК, сделать это разрешается в течение 3 лет после возникновения переплаты. В 2022 г. можно обратиться за возмещением затрат по лечению, оплаченному в 2022-2022 гг.
  1. 1-12 месяцев — ожидание окончания года, в котором оплачивалось лечение.
  2. 1-3 года — срок для подачи декларации;
  3. 3 месяца — проверка налоговой декларации (п.2 ст.88 НК).
  4. 2-4 недели после подачи заявления — перечисление денежных средств.

Налоговый вычет за лечение

В ряде случаев люди, обладая необходимой суммой денежных средств, не имеют возможности заплатить за собственное лечение, в частности из-за травмы, поскольку лишены возможности свободного перемещения. В подобных ситуациях оплата может производиться членами семьи или друзьями.

  1. оплаты медуслуг
  • по лечению одного из родственников (несовершеннолетних детей, родителей супруги(а)), а также своему лечению в лечебных учреждениях РФ;
  • оказанные услуги есть в перечне медуслуг, по которым предусмотрено предоставление вычета (перечень утвержден Постановлением № 201 от 19.03.2001 г.).
  • лечение осуществлялось в лицензированном учреждении;
  1. При оплате лекарств, если:
  • вы оплатили из личных средств лекарства для себя либо кого-то из родственников, назначенные доктором;
  • Подробнее о том, как получить налоговый вычет за лекарства, читайте в нашей статье.
  1. В случае оплаты страхования (добровольного), если:
  • заплачен страховой взнос по договору медстрахования за себя либо за одного из близких родственников (родителя, несовершеннолетнего ребенка (детей);
  • страховой договор предполагает лишь оплату лечения;
  • фирма-страхователь, с которой оформлен договор, обладает лицензией на право осуществлять соответствующий вид деятельности.
  1. Для вычета за лекарства.
  • Рецепт формы № 107-1/у с пометкой «Для налоговой, идентификационный номер налогоплательщика», выписанный лечащим доктором.
  1. Для вычета за страхование.
  • полис (копия заверенная налогоплательщиком);
  • лицензия страховой фирмы на право осуществлять соответствующую деятельность (копия);
  1. Вычета за расходы на лечение одного из родственников.
  • документ о рождении – копия (в случае вычета за детей);
  • документ о заключении брака – копия (в случае вычета за супругу(а));
  • свое свидетельство о рождении – копия (в случае вычета за родителя).

Для того чтобы определить положен ли вам вычет следует обратиться к правительственному постановлению № 201, согласно которому сумма налогового вычета на расходы по лечению включает в себя оплату услуг по реабилитации, профилактике, диагностике, лечению, при оказании поликлинической и амбулаторной мед. помощи.

Когда лечение оплачивается друзьями, знакомыми, супругом (супругой) не состоящими в официальном браке с налогоплательщиком, получить вычет довольно сложно, но все-таки можно. Гражданин вправе доверить другому лицу оплату своего лечения, то есть оформить на него доверенность. Согласно разъяснению УФНС России данная доверенность не обязательно должна оформляться нотариально, а может быть просто заверена, к примеру, главным врачом лечебного заведения.

Социальный налоговый вычет на лечение

Установленный перечень услуг и препаратов утвержден Постановлением Правительства Российской Федерации №201 от 19.03.2001, согласно которому проводится процедура возврата денежных средств налогоплательщику. Эти выплаты предоставляются лицу на протяжении жизни.

  1. Заявление на уведомление из налоговой о праве на социальный вычет (письмо ФНС РФ от 16.01.2022 номер БС-4–11/500@).
  2. Копии бумаг, которые подтверждают право получить возврат средств.
  3. Принести в налоговую полный пакет документации.
  4. Через месяц получить уведомление в налоговой.
  5. Предъявить данную бумагу работодателю.

Для оформления вычета нужно сделать справку в санатории об оказании там платных медицинских услуг (положения абзаца 1 и 8 Инструкции, которая утверждена приказом Минздрава РФ от 25.07.2001 номер 289, МНС РФ от 25.07.2001 номер БГ-3–04/256). В справке указываются:

Вас может заинтересовать ::  Фз № 614 Норматив Потребления Электроэнергии На 1 Человека Без Счетчика С 2022 Года

Законом не предусмотрены вычеты для неработающих граждан пенсионного возраста, женщин в декретном отпуске и студентов дневного отделения, в связи с отсутствием НДФЛ. Оформить бумаги и получить налоговый вычет за лечение этих категорий граждан в налоговой службе (ФНС) могут близкие родственники заинтересованных лиц, который оплачивают НДФЛ. Если лицо продолжает платить налоги (работают или ведет бизнес), то проблем с оформлением вычета не возникнет.

Предельная величина социального вычета составляет 120000 рублей. В этот лимит входят (помимо затрат на образование, добровольное страхование жизни или взносы на накопительную часть пенсии) затраты на медицинские услуги и лекарственные препараты, за исключением расходов на дорогостоящее лечение.

Налоговый вычет на лечение

Указанный выше лимит не используется в расчётах, если речь идёт о лечении, относящемуся к категории дорогостоящего. Вычет за лечение и за дорогостоящее лечение рассчитываются по-разному. Если пациенту оказаны услуги (в т.ч. операции), которые присутствуют в перечне дорогостоящих, то затраты по ним принимаются к расчету полностью. Весь список дорогостоящего лечения перечислен в Постановлении № 201 от 19.03.01 г.

Каждое физическое лицо (с гражданством РФ), отчисляющее в государственный бюджет 13% от своего заработка, может использовать такую возможность как возврат налогового вычета на лечение. Он представляет собой частичную компенсацию затрат не только на лечение непосредственно плательщика НДФЛ, но и может быть получен при лечении близких родственников (супруга, не работающих родителей пенсионного возраста, детей до 18 лет). На компенсацию расходов влияет несколько факторов, и расчёт вычета происходит, исходя из определенной схемы. Периодом расчёта является календарный год.

  • заявление о предоставлении вычета. В нём следует указать реквизиты своего расчетного счета, на который будет произведена выплата средств;
  • справка 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с учреждением, осуществлявшим лечение;
  • лицензия медучреждения;
  • документы, в которых зафиксирован факт оплаты за лечение или покупку лекарственных препаратов;
  • документы, свидетельствующие о близком родстве (или браке), если лечился не сам плательщик НДФЛ;
  • паспорт заявителя;
  • ИНН физического лица.

Неработающие пенсионеры не выплачивают в бюджет НДФЛ, а это значит, что они лишены права вычета на лечение. В данной ситуации за них оформить получение вычета могут дети. Для возможности получения компенсации оформлять документацию, связанную с лечением (договор с больницей или поликлиникой, справки и чеки об оплате и др.), нужно на плательщика НДФЛ, а не на того человека, который будет проходить лечение (исключение – супруги, состоящие в браке, когда один оплачивает лечение другого).

  1. Подготовить документы, подтверждающие факт прохождения лечения или приобретения медикаментов из перечня, указанного в Постановлении № 201. Если оплата осуществлялась не за себя, а за супруга или родственника, то предоставить документы, свидетельствующие о браке или родстве.
  2. Написать заявление на вычет по месту работы.
  3. Вышеуказанные документы предоставить в ИФНС РФ по месту Вашей регистрации.
  4. Получить ИФНС РФ (через месяц после подачи документов) решение о подтверждении (или отказе) права на вычет.
  5. Предоставить выданное решение по месту работы, НДФЛ с этого момента не будут удерживать.

Процесс получения денег сводится к подаче пакета документов, подтверждающих ваше право на налоговый вычет, в налоговую инспекцию. После камеральной проверки, бюджет перечислит средства на ваш банковский счет. Государством установлен максимальный срок рассмотрения документов — 3 месяца и еще 1 месяц на перевод денег. В итоге с момента обращения в налоговую инспекцию в течение 4 месяцев вам переведут положенные вам деньги.

На втором году Иванов потратил на лечение 100 000 рублей. Ему можно вернуть 13 000 рублей. Но все деньги в виде возврата налогов он получает по квартире. И на самом деле вычет за лечение получить не удается. В таком случае сначала Иванов возвращает деньги за лечение — 13 тысяч, а на оставшуюся сумму 65 тысяч (78 000 — 13 000) он уже оформляет имущественный возврат налогов.

Он имеет право воспользоваться налоговыми льготами и вернуть часть средств обратно. Но так как предельный размер налогового вычета ограничен максимальной суммой в 120 тысяч, то получить обратно можно только 15 600 рублей. С оставшейся части затрат на лечение в 80 000 рублей возврат 13% не предусмотрен.

  1. Договор с медицинским учреждением об оказании услуг.
  2. Заверенная копия лицензии на осуществление учреждением медицинских услуг (если в договоре прописаны реквизиты лицензии, то этот пункт не является обязательным).
  3. Справка об оплате медицинских услуг. Предоставление чеков, квитанций, либо платежных поручений не является обязательным. Полученной справки вполне достаточно.

Существуют перечень дорогостоящего лечения, на которое ограничение в 120 тысяч не распространяется. Вы имеете право получить 13% с полной суммы затрат потраченных на данные медицинские услуги дополнительно, помимо обычных затрат на лечение и покупку медикаментов.

Срок подачи налогового вычета на лечение

Еще одним ограничением является требование наличия российской лицензии на оказание соответствующих медицинских услуг у организации или ИП, предоставившего такие услуги. Поэтому, в отличие от вычета на обучение, получить вычет на услуги по лечению в зарубежных клиниках невозможно (абз. 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 25 сентября 2013 г. № 03-04-05/39799).

После того как налоговая инспекция получит Ваши документы, она проведет их камеральную (невыездную) проверку. По закону проверка должна быть выполнена в течение трех месяцев. По результатам проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней обязана направить Вам письменное уведомление с ее результатами (предоставлением или отказе в предоставлении налогового вычета).

  1. Диагностика и лечение, проводимые в рамках оказания скорой медицинской помощи.
  2. Диагностика и лечение, необходимые в рамках реабилитационных мероприятий, амбулаторно-поликлинической помощи, стационарного лечения.
  3. Услуги, оказанные врачами общей практики, проведение медицинских экспертиз.

Кроме оригиналов, также нужно предоставлять ксерокопии хорошего качества. Стоит заранее побеспокоиться об этом, так как не во всех налоговых можно сразу сделать копии. При этом необязательно сдавать оригиналы документов, если об этом не сказали сотрудники налоговой.

Перечень документов для получения вычета через работодателя почти полностью идентичен перечню документов для ИФНС. Посмотрите полный список в статье: «Документы для получения налогового вычета за лечение». В вашем случае не нужно готовить справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ.

В случае, если гражданин официально трудоустроен и стабильно перечисляет в бюджет свой подоходный налог, то у него есть право на возврат доли потраченных средств. При этом, если речь идет о здравоохранении, то человек может вернуть часть средств, потраченных не только на свое лечение, но и на оздоровление родственников и детей младше 18 лет.

Существенные изменения по имущественному вычету произведены еще в 2014 году и с тех пор, хоть и вносились различные предложения в Госдуму РФ по его увеличению, но были отклонены.
На текущий момент предложения по увеличению имущественного вычета не рассматриваются.

В ряде случаев люди, обладая необходимой суммой денежных средств, не имеют возможности заплатить за собственное лечение, в частности из-за травмы, поскольку лишены возможности свободного перемещения. В подобных ситуациях оплата может производиться членами семьи или друзьями.

Напомним, что за каждый год, в котором прошла оплата медицинских услуг, нужно подавать отдельную декларацию 3 НДФЛ и отдельный пакет документов, необходимых для получения налогового вычета за лечение. За сколько лет Вы будете возвращать деньги за лечение, столько налоговых деклараций придется подать в налоговую инспекцию. Т.к. срок давности для налогового вычета на лечение составляет 3 года, то максимальное количество деклараций, которые Вы можете предоставить в ИФНС за один раз, составляет 3 штуки.

Вас может заинтересовать ::  Получить Инвалидность Цена

Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, т.е. вернуть налог за лечение можно в течение 3 лет после оплаты расходов на медицинские услуги. Например, в 2022 году можно подать декларации за 2022, 2022, 2022 год. И, если по каким-то причинам Вы не смогли начать оформление возврата налога за лечение сразу по окончании года, когда оплачивались медицинские услуги, то сделать это можно в течение последующих 3 лет. Например, подать декларацию 3 НДФЛ за лечение, оплаченное в 2022 году, и написать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога можно до 2022 года включительно — в 2022 году сделать это будет уже поздно.

Как получить налоговый вычет за лечение и лекарства в 2022 году

Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет за лечение, предлагаем посмотреть наше видео. На наглядных примерах мы рассказываем, кто имеет право на вычет, какие документы нужно собрать для налоговой инспекции, за кого можно получить вычет и сколько денег в итоге можно вернуть на свой счет.

  • Если вы оплачивали свое лечение, супруга, родителей или детей в возрасте до 18 лет. При этом не важно, на чье имя заключен договор с лечебным учреждением, главное, чтобы было официальное подтверждение того, что оплата производилась именно вами.
  • Лечебное учреждение должно быть зарегистрировано на территории России и быть лицензированным.
  • Оплаченные вами медицинские процедуры должны присутствовать в утвержденном перечне медицинских услуг для определения социального налогового вычета.
  • Вы должны получить два экземпляра рецепта, выписанного лечащим врачом.
  • На рецепте должна стоять печать для налогового органа.
  • Один экземпляр остается в аптеке, а второй прикладывается к пакету документов для налоговой инспекции.
  • Обязательно сохраняйте все чеки на покупку этих лекарств.
  • Если вы купили полис добровольного медицинского страхования для себя, супруга, родителей или детей до 18 лет.
  • Если полис добровольного страхования был оплачен лично вами. Полисы, оплаченные работодателем, к вычету не принимаются.
  • Страховой договор заключен только на оказание услуг по лечению.
  • Страховая компания имеет лицензию на подобный вид деятельности.

Если вы официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно выплачивает в бюджет 13% от вашей зарплаты, вы можете вернуть часть денег, потраченных на лечение и медикаменты. Фактически это ваши деньги, которые вы уплатили государству в виде налога на доходы (НДФЛ).

Льгота предоставляется ИФНС после проверки соответствия документов требованиям НК РФ. Получить вычет в ИФНС можно по окончании налогового года и формировании базы по НДФЛ. Сумма перечисляется налогоплательщику со счетов Казначейства по данным лицевого счета после предоставления вычета.

Вычет у работодателя может быть предоставлен с месяца, следующего за обращением к работодателю – налоговому агенту. В случае, если работодатель учитывает налоговую базу без применения льготы, указанной в Уведомлении, лицо может обратиться с заявлением о пересчете налога. Порядок возврата налога определен в ст. 231 НК РФ.

Определить, к какому виду лечения относятся полученные услуги, можно из справки об оплате медицинских услуг, выдаваемой медицинским учреждением. При указании кода «1» лечение относится к стандартным видам услуг, дорогостоящее лечение помечено кодом с индексом «2».

По истечении 3-х месяцев со дня подачи декларации и пакета документов Инспекция принимает решение. Лицо должно быть извещено о результате в течение 10 дней. При получении положительного ответа средства поступают на счет, указанный налогоплательщиком в заявлении.

При прохождении лечения в рамках договора ДМС потребуется представить договор, заключенный со страховой компанией и платежные документы, подтверждающие получение страховой премии. Остальные требования к проведению лечения (лицензирование учреждения, назначение врача, документальное подтверждение) сохраняются.

За какой период можно вернуть налоговый вычет на лечение: сроки давности и подача декларации для его получения

Не стоит переживать по поводу того, что при таких обстоятельствах Вы можете получить не весь объём вычета, какой мог бы быть в первом случае. Например, так может случиться, если преференция начала действовать с конца года. Весь недополученный вычет можно вернуть на тех же условиях, которые описаны в первом пункте.

    Итак, если Вы желаете получить за один раз всю сумму положенного социального вычета на лечение, то документы стоит подавать по окончанию года, в котором понесли затраты на лечение. Тогда по завершению процедуры рассмотрения документов налоговыми органами Вам будет возвращён весь полагающийся размер налогового вычета.

  • Если лечение начало проходить в декабре 2022 года, а оплата состоялась в январе 2022 года, то 3 года надо отсчитывать не с 2022 года, а с 2022 года. Значит, декларацию и все соответствующие справки и т.д. можно подать с 2022 года по 2022 год.
  • Если лечение и оплата имели место в 2013 году, то вернуть ничего не получится, поскольку срок давности истёк.
  • Если лечение было продолжительное и оплачивалось частями, например, в 2013 и 2014 годах, то документы рекомендуется подать незамедлительно в 2022 году, но получить можно будет деньги только из расчёта того, что было уплачено в 2014 году.

То есть возврат происходит за счёт того, что Вы платите 13% со своей заработной платы. Даже если Вы официально трудоустроены, и должны по закону платить налог, но он не удерживался ввиду получения другой льготы (например, другого социального вычета), то вернуть деньги не получится. Рассмотрим пример.

Если же проценты не возвращены в полном объёме, то территориальный налоговый орган должен принять решение об их возврате в течение 3 дней после получения от территориального органа казначейства информации об объёме перечисленных средств.

  • При подаче документов в течение года льгота должна начать применяться не позднее чем через 30 дней после подачи заявления. Но обратим внимание на то, что все деньги за один раз не вернутся, а просто размер налога будет уменьшаться на объём вычета постепенно каждый месяц до момента, пока весь вычет не будет применён.

    • Налоговый вычет на лечение: срок давности и особенности расчета

    Что такое вычет за лечение? Это процесс возврата денежных средств, потраченных на те или иные медицинские услуги. Если гражданин оплачивал лечение, он наделяется правом получения вычета за оказанные медицинские манипуляции. Часть денег от понесенных расходов удастся вернуть.

    • паспорт;
    • договор на оказание медицинских услуг;
    • лицензия медицинского учреждения;
    • документы врача, удостоверяющие право на оказание услуг;
    • платежки, подтверждающие оплату;
    • рецепт на лекарство (при наличии);
    • декларация налогового типа;
    • заявление на предоставление вычета;
    • справки о доходах (форма 2-НДФЛ, берется у работодателя);
    • реквизиты, по которым необходимо перечислять деньги заявителю.

    На сегодняшний день размер вычета составляет 13%. Это значит, что гражданин сможет вернуть указанную долю от понесенных расходов (в нашем случае за лечение). При этом возврат средств можно оформлять бесконечное число раз. Количество запросов ограничивается только лимитами выдаваемых гражданину денег.

    Не всем предоставлена изучаемая возможность. Для оформления любого запроса, связанного с вычетами, придется удостовериться в том, что человек отвечает установленным критериям. В противном случае воплотить задумку в жизнь никак не получится. Потенциальному получателю нужно:

    Вас может заинтересовать ::  Оплатить Налог На Доходы Физических Лиц Онлайн

    Но есть небольшое исключение. Дорогостоящее лечение не ограничено установленными лимитами. За данные медицинские услуги разрешается вернуть 13% от всей суммы расходов. Это вовсе не значит, что никаких ограничений у дорогостоящих услуг нет. В данном случае нельзя вернуть больше, чем уплачено НДФЛ в том или ином году.

    Как получить социальный налоговый вычет на лечение и за какие медицинские услуги это можно сделать

    1. При оплате услуг медицинского характера, если:
      1. эти услуги зафиксированы в специальном Перечне (Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201);
      2. услуги оказывались в учреждениях на территории РФ, обладающих лицензией на право ведения деятельности медицинского характера. Поэтому услуги, оказанные зарубежными клиниками без российской лицензии, не дают права на вычет.
    2. При оплате медикаментов, если эти препараты включены в специальный Перечень лекарственных средств. Подробнее о том как можно получить налоговый вычет за лекарства читайте в статье на нашем сайте.
    3. При оформлении полиса добровольного медицинского страхования. Чтобы получить налоговый вычет за ДМС, потребуется соблюдение следующих условий:
      1. в договоре ДМС зафиксирована возможность оплаты исключительно лечебных услуг;
      2. страховщик имеет действующую лицензию на право осуществления данной деятельности.
    • процедуры диагностики и лечения в процессе предоставления скорой медпомощи;
    • мероприятия, связанные с диагностикой, профилактикой, лечением, реабилитацией в процессе оказания медпомощи в амбулаторно-поликлиническом порядке, а также при предоставлении стационарной медпомощи, в т.ч. медэкспертиза;
    • процедуры диагностического, профилактического, лечебного и реабилитационного характера в заведениях санаторно-курортного типа;
    • проведение санитарного просвещения жителей РФ.
    1. Через работодателя в пределах налогового периода, когда оплачивались медуслуги. Сначала следует сдать подтверждающие документы в ФНС и через 30 дней получить уведомление на право получения вычета. В комплекте с заявлением его передают работодателю для неудержания НДФЛ с последующих зарплат.
    2. Через налоговую – начиная с года, следующего за тем, в течение которого оплачивались медуслуги. Переданные в налоговый орган вместе с декларацией документы проверяются в течение 3-х месяцев. В случае положительного решения, выплата компенсации производится в течение 1 месяца на счет в банке, указанный в заявлении.

    Лечение в России, оказываемое в рамках государственной системы медицинской помощи, является бесплатным. Но периодически нам все равно приходится тратить собственные средства на лекарства, анализы, процедуры и другие медицинские услуги. Многие предпочитают частные клиники, чтобы сэкономить свое время.

    1. В течение года у налогоплательщика должны быть доходы с выплатой 13% налога. Рассчитывать на возмещение можно только в границах выплаченного в бюджет НДФЛ.
    2. Размер налогового вычета за лечение ограничен лимитом – 120 тыс. рублей. Поэтому получить компенсацию больше 13% от этой суммы (15,6 тыс. рублей) не получится.
    3. Ограничение на сумму вычета не действует относительно дорогостоящего лечения. Дорогостоящие виды лечения для налогового вычета определены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 №201. Вы можете ознакомиться и скачать полный перечень услуг, связанных с дорогостоящим лечением.
    4. Итоговый годовой размер соцвычета определяется с учетом всех социальных расходов, включая вычет на обучение и даже вычет со взносов в НПФ. Поэтому на вопрос, можно ли получить налоговый вычет за лечение и обучение одновременно, ответ положительный.
    • справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ. Ее выдает медучреждение, в котором было пройдено лечение. Она составляется по утвержденной форме (Приложение № 1 к Приказу Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001) и именно в ней указывается код вида лечения: если 1, то лечение не относится к дорогостоящему, если 2, то относится. В налоговую нужно будет представить оригинал этой справки;
    • копия договора об оказании медицинских услуг;
    • копия лицензии медицинской организации. Иногда реквизиты лицензии указываются прямо в договоре с пациентом. В такой ситуации формально представлять копию лицензии в ИФНС нет необходимости;
    • копия документа, подтверждающего родство, если вы оплачивали медуслуги за кого-то из родственников (копия свидетельства о заключении брака, свидетельства о рождении и др.).

    Вместе с тем, некоторые виды лечения относятся к дорогостоящему. По ним никакие лимиты не применяются. То есть если, допустим, затраты на дорогостоящие медицинские услуги у вас составили 200 тыс. руб., то всю эту сумму можно будет заявить к вычету. Существует утвержденный перечень таких услуг и видов лечения (Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201).

    Пример . Пломбова Мария лечила свои зубы в 2022 году, тогда же была произведена оплата за эти стоматологические услуги. В этом случае, декларацию 3-НДФЛ на возврат 13% израсходованных средств, она может подать в 2022 году. Может, и в 2022. И даже в 2022. А вот, если она “вспомнит” о своих тратах в 2023 году, то никаких денег она вернуть уже не сможет.

    Подать заявление на возмещение части средств, израсходованных при протезировании зубов и иных видах лечения, можно в течение трех лет с момента оказания вам такой услуги. Если вы не успеете оформить документацию в течение этого времени, получить деньги не удастся в связи с истечением установленного законом срока давности.

    Пример. Подоходный налог удержанный с заработной платы Ивановой составил 10 тысяч рублей. В тот же год ее были понесены расходы на покупку медикаментов на сумму в 100 000 рублей. Она имеет право на получение вычета в размере 13% или 13 тысяч рублей. Но реально она может вернуть ту сумму, которую с нее удержали в виде подоходного налога или 10 000 рублей.

    Срок давности налогового вычета за лечение

    Те, кто хочет получить налоговый вычет за лечение, часто задаются вопросом, какой срок давности налогового вычета за лечение и как часто можно пользоваться вычетом? В этой статье мы все разъясним и расскажем, за какой срок можно получить вычет и какие есть ограничения.

    Если оформляете возврат налога за прошлые годы, то вам нужно к документам приложить несколько деклараций (каждая по своей форме). Но, т.к. формы и порядок заполнения деклараций меняются каждый год, то с оформлением могут возникнуть сложности. Наши эксперты знают все нюансы и заполнять все декларации за вас.

    Ульянов Д.И. в 2022 г. со своего единственного источника дохода — зарплаты, за год уплатил в бюджет НДФЛ в размере 50 000 руб. В 2022 г. он обратился в ИФНС за возвратом налога. После оформления налогового вычета он рассчитывал вернуть 65 000 руб. (его расходы составили 500 000 руб и лечение было дорогостоящим (500 000 * 13%)). Срок давности он не нарушил. Но на руки он получил только 50 000 руб, потому что он именно столько НДФЛ заплатил со своего дохода.

    Через налоговый вычетт за лечение можно вернуть 13% от стоимости затрат на лекарства, медикаменты, обследования, процедуры, анализы, консультации, операции и другие медицинские манипуляции, которые вы оплачивали в частных и государственных клиниках по всей России (п. 3 ст. 219 НК РФ).

    Список документов для налогового вычета через работодателя чуть меньше — перечень мы привели выше, но вам не понадобится декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ. Также передавайте все в ИФНС. Но срок проверки будет меньше — уже через месяц инспекция самостоятельно передаст всю информацию по положенному вам вычету вашему работодателю.

    17 Мар 2022              406      
    Популярное
    Свежие комментарии
      Самое интересное

      © 2024 Энциклопедия права · Копирование материалов сайта без разрешения запрещено


      Adblock
      detector