Сколько Процентов Возвращают Налоговый Вычет За Учебу

После подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет в ИФНС большинство граждан задается вопросом: «Когда же я получу причитающиеся мне выплаты?». Многие считают, что в этом вопросе все зависит только от воли случая и собственного везения. На самом же деле существуют установленные сроки, в течение которых сотрудники налоговой инспекции должны рассмотреть вашу декларацию 3-НДФЛ, вынести решение о выплате денег и, в случае положительного решения, перевести денежные средства по указанным вами ранее реквизитам.

Налоговый вычет за обучение в 2022 году аналогичен тому, что применяется в текущее время, потому что налоговое законодательство по этому вопросу не изменилось. Физическое лицо имеет право на возврат налога за собственное обучение, а также обучение своих детей. Это положение распространяется также на братьев и сестер, за которых налогоплательщик оплатил обучение.

Налоговые вычеты за обучение, лечение, страхование, ДМС и пр., предоставляемые согласно ст. 219 НК РФ, называются социальными.
Их можно заявлять неограниченное количество раз. Можете заявлять каждый год. По сумме данные вычеты ограничены 120 000 рублей в год (кроме дорогостоящего лечения).

Вы можете оформить частичный возврат налога только в случае, если Вы оплачиваете этот налог. В общем порядке, оформить вычет могут официально трудоустроенные граждане, перечисляющие налог через работодателя. Кроме того, получить компенсацию вправе ИПшники, оплачивающие НДФЛ по ставке 13%.

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Как получить налоговый вычет за обучение

Наличием лицензии следует поинтересоваться заранее. Во-первых, ее отсутствие говорит о нелегальности заведения. Оно может в любой момент закрыться, а сам учебный курс вряд ли соответствует стандарту. Кроме того, если лицензии нет, налоговый вычет за обучение ребенка или родственника вернуть не получится.

Для обращения к работодателю необходимо подтвердить свое право на вычет. Сделать это можно в налоговой лично или в электронном виде. В‌‌ личном кабинете налогоплательщика‌‌ ‌следует оформить заявление. В течение 30 дней его рассмотрят и направят вам уведомление. При положительном решении уведомление вместе с заявлением нужно подать работодателю. Декларацию о доходах при этом подавать не нужно ни в текущем, ни в будущем году.

Удобным решением вопроса, как вернуть деньги за учебу,‌ ‌станет подача заявления в электронном виде. Для этого можно воспользоваться‌‌ личным кабинетом налогоплательщика‌‌ ‌на сайте ФНС или авторизованной и подтвержденной учетной записью на портале Госуслуг. В заявлении необходимо указать реквизиты для перечисления платежа и приложить декларацию о доходах за тот год, когда вы оплачивали образовательные услуги. Для заполнения декларации можно запросить справку о доходах (форма 2-НДФЛ) у работодателя или дождаться появления информации о своих доходах в личном кабинете налогоплательщика. Работодатели предоставляют эти сведения до конца апреля следующего года. А в личном кабинете они появляются в мае.

Через работодателя.‌ Если вы не хотите ждать наступления следующего года для возврата средств, вы можете обратиться напрямую к работодателю. Тогда часть НДФЛ из вашей заработной платы не будут удерживать с момента подачи заявления — это увеличит зарплату на сумму вычета.

Оплаченная сумма включает и расходы на лечение.‌ Марина поступила на заочное отделение университета и оплатила 70 тысяч рублей за год. В этом же году она потратила 60 тысяч рублей на стоматологические услуги. Общая сумма расходов составила 130 тысяч рублей, что больше пороговой суммы. Получить вычет Марина сможет от суммы в 120 тысяч рублей, то есть в размере 15600 рублей.

Сколько Процентов Возвращают Налоговый Вычет За Учебу

План действий по оформлению налогового вычета достаточно прост: собирайте документы и отдаете их в налоговую службу по месту прописки. А дальше вам уже расскажут, что нужно донести или переделать и проинформируют о дальнейших действиях и сроках перевода денежных средств.

Если вы оплатили свое обучение на сумму, не превышающую максимально возможный налоговый вычет, который составляет 120 000 рублей, то предполагаемая сумма вычета равна сумме оплаты года обучения. А вернуть, в теории, можно лишь 13% от этой суммы. Если 13% от платы за обучение не превышает размер общего уплаченного вами за последний календарный год подоходного налога, то вы получайте её полностью. В противном случае вам придётся довольствоваться лишь той суммой, которая равняется сумме уплаченного вами подоходного налога.

Сегодня, если грамотно составить документы на налоговый вычет, то можно получить значительные скидки за обучение в виде возврата уплаченных налогов. Все это прописано в первом подпункте второй статьи 219 НК РФ, там же указано, что получить налоговые вычеты может как непосредственно сам обучающийся, так и его родитель (опекун).

Если вы хотите сделать налоговый вычет за обучение ребенка, то там схема остается такой же, но максимально возможный налоговый вычет меняется с 120-ти до 50-ти тысяч рублей на одного ребенка. Если хотите вернуть за двоих, то до 100 тысяч и т.д.

Если вы заплатили за свое обучение более 120 тысяч рублей за год, то возможная сумма для возврата будет равна 13% от максимально возможной суммы возврата, т.е. от 120 тысяч рублей. Но, опять же надо сравнить уплаченный вами подоходный налог и полученную сумму. Если вы заплатили больше предположительной суммы налогового вычета — то можете её полностью вернуть, если же нет, то вернуть сможете лишь то, что заплатили до этого государству.

Если вы оформляете налоговый вычет при образовании детей, то необходима еще справка, которая подтверждает дневную форму обучения, свидетельство о рождении ребенка (или документ о назначении опекунства). При оплате за обучение братьев или сестер необходимо подтвердить ваше родство.

Если все условия, обеспечивающие возврат 13 процентов с учебы, соблюдены, то можно подавать заявление на компенсацию оплаты обучения. Решение по каждому конкретному случаю и расчет подлежащих к возмещению сумм принимается в течение трех месяцев. Если на протяжении указанного срока с момента подачи заявления на компенсацию вы не получили от налоговой ни денег, ни аргументированного отказа, то у вас есть полное право пожаловаться в вышестоящую инстанцию.

Для того чтобы получить 13 процентов за учебу, у вашего учебного заведения должна быть лицензия или другой документ, подтверждающий его статус. Правда, если оплата проходит за счет материнского капитала, то компенсационные выплаты не предоставляются. Еще одним условием является обязательная подача налоговой декларации по окончании отчетного периода.

Вас может заинтересовать ::  Порядок Действий Судебных Приставов При Сносе Незаконной Перегородки В Межквартирном Коридоре

Прежде чем мечтать о том, куда вы потратите возвращенные государством средства, поинтересуйтесь, как вернуть 13 процентов за учебу. Для начала должны быть соблюдены все условия относительно учебного заведения и возраста обучаемого (при оплате образования детей, братьев, сестер). Более того, все доходы налогоплательщика должны быть задекларированы и поданы в соответствующий орган в отведенный для этого срок.

Учтите, что база для компенсации сумм на образование детей не может быть более 50 000. А если вы потратили деньги на собственную учебу, то государство вам вернет 13% с суммы, которая не превышает 120 000 рублей в течение одного календарного года. При этом можно оформить налоговые вычеты за три предыдущих года, предоставив соответствующие декларации о доходах и сопутствующие документы.

  • брату/сестре не больше 24 лет;
  • брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.п.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас или Вашего брата/сестру;
  • документы оплаты (квитанции, платежки) составлены на Вас или оформлена доверенность на передачу средств.
  1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты).
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).
  3. Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты.

Пример: В 2022 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в вузе по очной форме обучения в размере 80 000 рублей. При этом за 2022 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. За 2022 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 рублей.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

Пример: В 2022 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в вузе на сумму 150 тыс. рублей. При этом за 2022 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс. рублей, то за 2022 год (в 2022 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей.

Налоговый возврат за учебу представляет собой определенный вид налоговой преференции, выражающейся в возврате государством налога на доходы физических лиц, удержанного работодателем с заработной платы работника, но в определенном процентном соотношении к уплаченной сумме.

  • Договор на оказание образовательных услуг и документы об оплате должны быть выписаны на вас;
  • На одного ребенка можно сделать возврат не более 6 500 рублей;
  • По собственному обучению и учебе ребенка расчет суммы возврата ведется обособленно.
  • Договор на оказание образовательных услуг и документы об оплате должны быть выписаны на вас;
  • На одного ребенка можно сделать возврат не более 6 500 рублей;
  • По собственному обучению и учебе ребенка расчет суммы возврата ведется обособленно.

Декларацию по форме 3-НДФЛ можно заполнить в налоговой от руки, или подготовить заранее дома в специальной программе, в свободном доступе представленной на официальном сайте налоговой службы. На каждом листе нужно поставить личную подпись заявителя и дату обращения.

  • Родственник должен достичь возраста 24 года.
  • Учеба должна реализовываться на очном отделении.
  • Образовательное учреждение, должно иметь государственную лицензию.
  • Лучше всего, если контракт за обучение будет составлен на вас.
  • Платежные квитанции и прочие бумаги также должны быть составлены на ваше имя.

Как получить налоговый вычет за обучение (возврат подоходного налога)

Налоговый вычет, в частности на обучение, может получить исключительно налоговый резидент РФ. Это своеобразный статус в налоговом праве, на который не влияет состояние в гражданстве РФ и который определяется лишь постоянным проживанием налогоплательщика на территории РФ.

Налоговый вычет за обучение вправе получить гражданин, который оплатил не только свое обучение, но и обучение своих детей, братьев/сестер. О том, какие документы необходимо направить в ФНС и каков размер налогового вычета за обучение, вы узнаете из нашей статьи.

  • школа;
  • детский сад (вычет распространяется только на образовательные услуги, но не на содержание ребенка в ДОУ; стоимость образовательных услуг в договоре с садиком должна быть выделена отдельно от других услуг);
  • учреждение дополнительного образования ребенка (например, музыкальная школа, школа искусств, спортивная секция и т. д.);
  • учреждение дополнительного образования взрослого (например, автошкола, курсы повышения квалификации и т. д.).
  • если расходы на оплату обучения связаны с обучением своих детей/подопечных/опекаемых, то налоговый вычет за обучение можно получить в сумме 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
  • если гражданин оплатил получение своего образования или образования братьев/сестер, то размер налогового вычета за обучение составит 120 тыс. руб. в год. Но в данном случае следует помнить о том, что в эту сумму входят все социальные налоговые вычеты, на которые может претендовать гражданин. Поэтому заявитель вправе выбирать, на что ему забрать эту сумму вычетов.
  1. Собственного обучения в любой его форме.
  2. Обучения ребенка в возрасте до 24 лет, который получил образование в очной форме.
  3. Обучения несовершеннолетнего опекаемого/подопечного в очной форме.
  4. Обучения в очной форме бывшего подопечного/опекаемого в возрасте до 24 лет.
  5. Обучения в очной форме полнородных/неполнородных братьев и сестер (до достижения ими 24 лет).

Сколько процентов составляет налоговый вычет за обучение

  1. Справку, из учебного заведения, подтверждающую очную форму обучения (необходима только в случае, если в договоре не указана форма обучения).
  2. Свидетельство о рождении ребёнка + копия.
  3. Копия свидетельства о браке (необходима в случае, если документы оформлены на одного супруга, а вычет за обучение ребёнка получает другой).
  4. Документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (свидетельства о рождении).
  • Так как вычет на обучение относится к категории социальных вычетов, по которым также действует максимальная сумма в 120 000 рублей, то общие расходы по данной категории суммируются в пределах вышеуказанной суммы. Это значит, если у вас в прошлом году были расходы и на обучение и на лечение, в совокупности вы можете вернуть не более 15 600 рублей.
  • Вычет можно получить не только по расходам на обучение в государственных ВУЗах, но и в коммерческих учебных заведениях (при наличии у них лицензии):
  • детских садах и школах;
  • центрах дополнительного образования взрослых (автошколы, курсы иностранных языков и т.д.);
  • центрах дополнительного образования детей (музыкальные школы, спортивные секции и т.д.).
  • Налоговый вычет можно получить по расходам на обучение как в российских ВУЗах, так и зарубежных.
  • Обучение своего старшего сына в институте на очной форме обучения в размере 70 000 руб.
  • Обучение своего младшего сына в платном детском садике в размере 40 000 руб.
  • Обучение своей дочери в институте на заочной форме обучения в размере 60 000 руб.
  1. Ребенок обучается на дневной форме обучения.
  2. Он не старше 24 лет.
  3. Договор на предоставление платных образовательных услуг должен быть оформлен на вас или на супругу (а).
  4. Платежные документы об оплате составлены на одного из родителей.
Вас может заинтересовать ::  Стоимость Патента Для Иностранных Граждан В 2022 Году В Москве

Как получить социальный налоговый вычет за обучение: условия и особенности возврата

  • При оплате собственного обучения любой формы, даже заочной.
  • Если оплачивали дневное обучение своих детей возрастом до 24 лет.
  • При тратах на учебу опекаемых подопечных или бывших подопечных возрастом до 24 лет (на дневной форме).
  • Оплата за брата или сестру возрастом до 24 лет (как полнородных, так и не полнородных).
  • Если учебное учреждение имеет лицензию или документ, подтверждающий его статус. Это не касается ИП, которым не нужна лицензия.
  • Для оплаты использовались личные средства, а не деньги работодателя или материнский капитал (абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

При подаче документов для возврата налога следует иметь не только копии, но и оригиналы, чтобы предъявить их инспектору при необходимости.

Сумма налогового вычета зависит от того, сколько было потрачено на обучение и уплачено НДФЛ за год. Однако поскольку данный вид возврата относится к социальным, на него распространяется общий лимит – 120 000 рублей за год.

Соответственно, вернуть за собственное обучение можно 13 процентов от затрат, но не более 15 600 рублей за год вкупе с иными социальными вычетами. Такое же ограничение распространяется на обучение братьев или сестер. Установлен отдельный лимит на вычет за учебу детей – он составляет 50 000 рублей в год. При этом платежные документы в обоих случаях следует оформлять на того человека, который оплачивает налог с доходов, то есть на родителей. В квитанциях должен тоже фигурировать налогоплательщик.

Однако изначально следует в любом случае прийти в ИФНС. Если планируете получать вычет за обучение через работодателя, в налоговой службе нужно взять бумагу, которая подтвердит возможность получить возврат налога. С ней и с пакетом документов необходимо идти в бухгалтерию по месту работы, где и подавать заявку на льготу.

Как получить налоговый вычет за обучение

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%. Если вы по договору оказываете услуги организациям и предпринимателям, с этих доходов ваш заказчик тоже платит 13%.

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2022 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2022 и 2022.

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Социальный вычет за обучение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили деньги на образование, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13%. Освобождают от налога максимум 120 000 Р в год — вам вернется 15 600 Р . Это общий лимит для расходов на лечение и обучение, фитнес, добровольное страхование и прохождение независимой оценки квалификации. За образование детей возвращают НДФЛ еще с 50 000 Р — вернется 6500 Р . Суммарно можно вернуть за год до 22 100 Р .

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, патентную систему или налог на профессиональный доход. Самозанятые без статуса ИП вычет тоже получить не смогут. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

  1. Паспорт;
  2. Налоговая декларация 3-НДФЛ;
  3. Справка 2-НДФЛ;
  4. Документы, подтверждающие оплату обучения, например чек или квитанция (их можно восстановить в банке или в бухгалтерии учебного заведения);
  5. Договор с образовательным учреждением;
  6. Свидетельство о рождении ребёнка или документы, подтверждающие опекунство или родство с братом или сестрой;
  7. Копия лицензии учебного заведения;
  8. Заявление о возврате средств;
  9. Заявление по специальной форме.

Важно понимать, что если ваше обучение оплачивали тети и дяди, бабушки и дедушки, то вычет они оформить не смогут. Также важно запомнить, что если вы решите уйти в академ, то это не помешает выплате вычета. Однако до момента окончания обучения и “отпуска” вам не должно исполниться 24 года.

Отец оплатил обучение двоих детей в школе программирования и на курсах иностранного языка — по 40 000 рублей за год на каждого ребенка. Зарплата папы — 60 000 рублей в месяц. В год с учетом стандартного вычета на детей у него удерживают НДФЛ в размере 91 780 рублей.

  • платные детские сады;
  • платные школы;
  • различные учреждения дополнительного образования детей (музыкальные, детско-юношеские спортивные школы, школы искусств и т.п.);
  • институты и университеты;
  • курсы повышения квалификации для взрослых, учебные центры службы занятости;
  • автошколы, курсы иностранных языков и так далее.
  • за свое собственное обучение;
  • за очное обучения своего ребенка в возрасте до 24 лет;
  • за очное обучение брата/сестры в возрасте до 24 лет;
  • за очное обучение опекаемого младше 18 лет;
  • за очное обучение бывшего опекаемого в возрасте до 24 лет;

Сколько процентов налоговый вычет за обучение

Допустим, работник не использовал право на стандартный вычет и применяет только социальный вычет. Величина налога к уплате до применения льготы: 300 000 * 13%= 39 000 рублей. После проверки ИФНС документов гражданину был предоставлен вычет в полном размере оплаченного обучения детей. Сумма налога к уплате работника в 2022 году снизилась и составила (300 000 — 130 000) * 13% = 22 100 рублей. Гражданин Конев А.А. имеет право вернуть налог в размере 16 900 рублей.

Пример. За прошедший год Иванов оплатил свое обучение на сумму в 150 000 рублей. За этот же период, сумма налогов уплаченных в бюджет с его доходов составили 50 тысяч. Если взять 13% с понесенных расходов на обучение (150 тысяч), то это будет 19 500 рублей. Но данную сумму Иванов не может вернуть полностью, хотя размер уплаченного налога позволяет это сделать. Максимальный налоговый вычет применим к сумме в 120 тысяч. В итоге можно получить только 15 600 рублей.

Налоговый вычет – уменьшение доходов гражданина на сумму понесенных расходов. Вычеты бывают стандартные, имущественные, социальные. Возврат налога за обучение ребенка, другого близкого родственника или самого себя относится к категории социальных налоговых вычетов. Это значит, что с такого рода затрат государство может вернуть человеку 13%, но с учетом определенных ограничений. Максимальная сумма возврата налога за обучение – 15 600 руб. в год. Возвращать налог можно хоть каждый год, однако нужно учесть ряд нюансов.

Вас может заинтересовать ::  Предел детского вычета в 2022 году

Пример. Наш знакомый Иванов с той же зарплатой 30 000 рублей (26 100 — на руки и 3 900 — налог) потратил на обучение 100 тысяч рублей. Он имеет право вернуть обратно 13 тысяч. В октябре он предоставил в бухгалтерию подтверждение от налоговой на возврат налога.

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Как получить налоговый вычет с суммы, уплаченнной за обучение

Чтобы сделать возврат внесенного подоходного налога с в 2022 году в виде налогового вычета за обучение, его необходимо сначала рассчитать. На этот счет в пунктах 1.2 и 2 ст. 219 НК РФ сказано, что компенсации подлежат реальные расходы на учебу, но в пределах:

  • иметь официальные доходы (чтобы было на что начислять вычет);
  • в течение 3-х лет предшествующих дню обращения за вычетом совершить оплату обучения в образовательной организации, имеющей лицензию гос.образца;
  • платеж за обучение должен быть произведен либо за себя, либо за ребенка младше 24 лет;
  • если платеж производится за самого себя, то форма обучения не важна;
  • если платеж производится за ребенка, он должен учиться очно;
  • платить можно за своих собственных детей, усыновленных, находящихся или уже уже вышедших из под опеки, а также детей — приходящиеся вам близкими кровными родственниками (братьями, сестрами) .
  • пятьдесят тысяч руб. за учебу детей младше 24 лет на семью или в пределах двадцати пяти тысяч руб. — на каждого родителя;
  • сто двадцать тысяч руб. за совокупность расходов по оплате собственной учебы, покупки лекарств, приобретения полисов ДМС, оплаты страховых взносов в НПФ и иных в данном отчетном периоде.

Практически в каждой российской семье есть ребенок, который или учится в школе, университете, колледже, ходит в детский сад или спортивную школу. Как выдумаете, сколько родителей пользуются своим правом на налоговый вычет за обучение? Меньше 10%. И эта цифра не потому такая маленькая, что про вычеты никто и слыхом не слыхивал. А потому, что лень. Лень читать закон, лень заполнять бумажки, лень подавать заявление.

За обучение ребенка можно возместить налоговыми вычетами в сумме не более пятидесяти тысяч рублей на двоих (то есть по двадцать пять тысяч руб. каждому). Согласно расчетам выше оба родителя внесли налогов достаточно, чтобы получить вычет за год в полном объеме:
25000 *13% = 3 250 руб.

Как оформить налоговый вычет за обучение

  • Пенсионеры, не имеющие доходов кроме пенсионного обеспечения;
  • Работник, получающий заработную плату «в конверте»;
  • Супруги, потратившиеся на обучение второго супруга (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2014 г. N 03-04-05/17785);
  • Индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения или ЕНВД.
  • Непосредственная проверка пакета документации органом. Необходимый срок рассмотрения заявки на протяжении 90 дней. После этого заявителю направляется уведомление о принятом решении.
  • Если получен отказ, рекомендуется пойти лично в налоговый орган для разъяснения причин и исправления недочетов. Когда выносится положительное решение, требуется оформить заявление на получение НДФЛ. Бланка этой бумаги нет в законе, его выдадут в инспекции.
  • Заявление рассматривается на протяжении одного месяца со дня принятия заявления.
  • Налоговые вычеты на обучение: детей, братьев и сестёр 6 500 руб. за каждого обучающегося. Эта сумма рассчитана, как 13 % из предела расходов на учебу 50 тыс. руб.
  • 50 тыс. рублей на детей, общая сумма для обоих родителей. Вернуть долю затрат вправе один из родителей. Если дохода одного из них недостаточно, можно оформить недополученную сумму на второго.
  • Ограничение 120 тыс. и 50 тыс. независимо друг от друга. Допускается вернуть одновременно долю затрат за личную учёбу, а также обучение каждого из отпрысков (братьев, сестёр).
  • Для налогового вычета за обучение основное значение имеет дата внесения платежа за учёбу. Если осуществляется оплата сразу за несколько лет, возместить получится только долю затрат за период проведения взноса.
  • Если за год не получилось вернуть положенную сумму полностью, остаток теряется.

Можно оформить заявление на перечисление денег сразу, в день первого обращения, чтобы не ходить в эту инстанцию повторно. Тогда, для получения налогового вычета за обучение, к основному пакету документации нужно приложить ксерокопию сберегательной книжки или договора по обслуживанию банковской карты с обозначением счёта для перечисления.

  • Организация, предоставляющая образовательные услуги, должна иметь соответствующую лицензию.
  • Можно получить налоговый вычет, когда предметом соглашения выступают образовательные услуги. Нельзя оформить льготу относительно информационных услуг.

С 1 января 2022 года вы можете воспользоваться упрощенной процедурой получения вычета — сдать пакет документов (за минусом декларации) в налоговую, получить в течение 30 дней уведомление о подтверждении права на вычет, и с этим уведомлением и заявлением о предоставлении соцвычета обратиться к своему работодателю. Работодатель должен предоставить данный вычет начиная с месяца вашего обращения.

Вернуть НДФЛ за обучение нельзя больше той суммы, которую Вы перечислили за год в бюджет подоходного налога. В общей сумме можно вернуть до 13% от суммы расходов на образование, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка. Это связано с тем, что максимальная сумма социального вычета на обучение каждого ребенка не может превышать 50 000 рублей (50 000 * 0,13 = 6 500 рублей). Соответственно, в год за обучение двоих детей можно вернуть сумму в размере 13 000 рублей.

Ограничение в размере 15 600 рублей устанавливается не только на налоговый вычет за обучение, но и на все социальные вычеты. Исключением является лишь дорогостоящее лечение и благотворительность. Сумма всех социальных вычетов за год не может превышать 120 тысяч рублей. Поэтому вернуть за год можно только сумму в размере 15 600 рублей.

Право возврата НДФЛ за обучение распространяется на лиц, которые официально работают, то есть их доход облагается налогом. Получить налоговый вычет можно, если вы оплачиваете свое, детей, братьев или сестер образование. Возврату подлежат 13% от уплаченной суммы.

  • Ребенок, брат или сестра не достигли 24-летнего возраста;
  • Брат, сестра, ребенок получают образование по очной форме обучения;
  • Образовательные услуги предоставляются официально лицензированным учебным заведением;
  • На практике лучше, чтобы в договоре вы были указаны в качестве плательщика;
  • Квитанции и платежки также должны быть оформлены на вас.
Adblock
detector