Можно Ли Получить 3 Ндфл На Детей При Оформлении На Них Долей
Содержание
- Пример заполнения декларации 3-НДФЛ для получения вычета на ребенка
- Вычет при долевой собственности
- Возврат при общей долевой собственности
- Как получить имущественный налоговый вычет при приобретении жилья в собственность ребенка
- Как получить вычет за квартиру на имя ребенка
- Налоговый вычет при покупке квартиры на ребёнка
- Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры/дома/жилья
- Как получить имущественный налоговый вычет при приобретении жилья в собственность ребенка
- Налоговый вычет при покупке квартиры на ребёнка
- Когда родители могут получить вычет за ребенка при покупке квартиры
- Пример заполнения декларации 3-НДФЛ для получения вычета на ребенка
Пример заполнения декларации 3-НДФЛ для получения вычета на ребенка
действует в отношении каждого гражданина. То есть и муж может получить вычет с 2 000 000 рублей (260 000 руб.), и жена может получить вычет с 2 000 000 руб. (260 000 руб.).Помимо вычета на недвижимость, гражданину положен вычет на погашение процентов кредита, взятого на приобретение (строительство) жилья.
Если у вас несколько детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если речь идет о студентах), вычеты по ним суммируются. По достижении ребенком 18 (24) лет вычет по нему прекращает предоставляться, однако, если у него есть младшие братья или сестры, они по-прежнему считаются вторыми (третьими и так далее) детьми и по ним предоставляются соответствующие вычеты.
Вычет при долевой собственности
- Каждый из собственников имеет право на вычет в 2 млн. рублей (при стоимости своей доли свыше 2 млн. рублей).
Согласно Письму Минфина РФ от 11.12.2014 г. № 03-04-05/63812.
Если стоимость доли ниже 2 млн. рублей, то законодательством предусмотрена возможность добрать вычет до максимальной суммы при следующей покупке. - Супруги при этом имеют право распределить вычет между собой в удобной пропорции, но не больше 2 млн. рублей на человека.
- Тот, кто будет обращаться за вычетом со стоимости жилья/доли несовершеннолетнего ребенка, раннее вычетом не пользовался.
- Если право на вычет возникло до 1 января 2014 года и недвиижмость принадлежит полностью несовершеннолетнему ребенку или находится в долевой собственности родителя и ребенка, то на вычет за долю ребенка нужно подавать, если заявляете вычет со своей доли. При выделении ребенку доли в имуществе 2 млн. рублей распределяются пропорционально долям каждого, а так как ребенок сам заявить о своем праве на вычет не может, то вычет с его доли теряется, если на него не подаст родитель.
- При покупке недвижимости с 2014 года заявлять на вычет нужно: если стоимость доли любого из родителей-собственников окажется ниже 2 млн. рублей или же если недвижимость куплена полностью на ребенка.
Возврат при общей долевой собственности
Важно! Рассмотренный порядок получения вычета подготовлен с учетом изменений (новых правил), вступивших в силу с 1 января 2014 года. До этой даты максимальный размер вычета устанавливался не на каждого собственника, а на весь объект недвижимости (квартиру, дом). Если бы по условиям примера Николай и Анна приобрели квартиру не в 2014, а в 2013 году, то вычет распределялся бы следующим образом: Николаю – 500 000 рублей (2 000 000 * 1/4), Анне – 1 500 000 рублей (2 000 000 * 3/4). Кроме того, вернув деньги с этих сумм, права на возврат по другой квартире они бы больше не имели (несмотря на то, что сумма вычета составила менее 2 млн рублей).
Общая долевая собственность или просто «долевая собственность» — это собственность, при которой имущество (например, квартира) разделено на доли, то есть доля каждого из собственников в имуществе четко определена. При таком виде регистрации недвижимости каждому собственнику выдается свое свидетельство, в котором прописан размер принадлежащей ему доли.
Как получить имущественный налоговый вычет при приобретении жилья в собственность ребенка
Под «понесенными расходами» для каждого собственника подразумевается (в налоговых целях) соответствующий размер его доли, выраженный в рублях. Например, 1/3 доли в квартире, купленной за 9 млн. руб. подразумевает, что собственник этой доли «понес расходы» на 3 млн. руб. Из них с 2-х млн. руб. он может вернуть себе 13%.
- Несовершеннолетний сможет обратиться за льготой только после достижения 18-летнего возраста.
- Компенсация выплачивается и по основному вычету и по процентным показателям кредита.
- Имущественным налоговым вычетом за ребенка реально воспользоваться по затратам на ремонт или отделочные работы.
- Родитель, воспользовавшийся правом на получение возврата, в дальнейшем уже не сможет заявить преференцию за самого себя.
В первом случае, когда один из родителей купил квартиру в долях на себя и своего несовершеннолетнего ребенка, он имеет право на получение имущественного налогового вычета как за свою долю, так и за долю ребенка. Но в сумме вычет, получаемый родителем, не должен превышать 2 млн. руб.
Да, родители могут получить налоговый вычет за своих детей, если вносят их в число собственников при покупке квартиры (например, в долях). Причем, неважно, владеет ли ребенок только долей квартиры (наравне с долями отца и матери) или собственность целиком оформлена на ребенка.
Как получить вычет за квартиру на имя ребенка
Если купить квартиру, можно получить вычет и вернуть налог из бюджета — до 260 тысяч рублей, не считая процентов по ипотеке. Такой вычет дают, даже если квартира оформлена на ребенка. Но на днях одному родителю в таком вычете отказали: сначала налоговая, а потом центральный аппарат ФНС. Решение о причинах отказа опубликовали на сайте nalog.ru.
- Вы можете включить в свои расходы стоимость детской недвижимости или долей.
- На момент покупки квартиры ребенку должно быть меньше 18 лет.
- Эти расходы войдут в ваш личный лимит вычета — 2 млн рублей.
- Стоимость детских долей не увеличивает этот лимит, а включается в него.
- Лимит дают один раз на всю жизнь. Один родитель — один личный лимит.
- Каждый человек может забрать только 260 тысяч рублей НДФЛ при покупке квартиры. Плюс налог с процентов по ипотеке.
- Если вы раньше использовали всю сумму вычета по этой же или другой квартире, детские доли не помогут вернуть больше налога.
- Когда ребенок вырастет и купит себе квартиру, он не потеряет право на вычет за свою недвижимость.
- Стоимость детских долей можно распределять между родителями как угодно.
- Обхитрить налоговую не получится: при проверке декларации она поймет, что вычет использован раньше, и откажет. А если сразу не разберется, потом заставит вернуть деньги в бюджет.
Если ранее часть налогового вычета была получена родителем для себя, например, в размере 700 тыс. руб., вычет за ребенка составит 1 млн. 300 тыс. руб. При условии, что жилье было куплено в долевую собственность детей и родителей, последние могут получить сумму в 2 млн., оформив ее в любых пропорциях. Например, стоимость купленного жилья составляет 3 млн. руб. Квартира приобретена в долевую собственность. Половина принадлежит матери, а вторая половина – несовершеннолетней дочери. В такой ситуации мать может получить налоговый вычет за себя в размере 1 млн. 500 тыс. руб. А вычет за долю ребенка составит 500 тыс. руб. Т.е. максимально возможная сумма будет возвращена полностью.
Например, если за 2 700 000 руб. вы приобретаете жилье в собственность себя, супруга и 1 ребенка и каждый получает по 1/3, то родители могут оформить вычет на себя в размере 900 000 руб. и разделить оставшиеся 900 000 руб. между собой. Причем разделение это необязательно должно быть напополам (вся доля может достаться одному родителю, быть разделена пополам или не в равной пропорции – как договоритесь).
Согласно пункту 2 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.03.2008 N 5-П родитель, приобретший за счет собственных средств квартиру в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми, имеет право на получение имущественного налогового вычета в соответствии с фактически произведенными им расходами в пределах общего размера данного вычета, установленного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ.
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 руб.
Налоговый вычет при покупке квартиры на ребёнка
Пример. Мать оформила квартиру в равных долях с дочерью 5 лет. Стоимость квартиры – 5 миллионов. В этом случае она может получить вычет только с двух миллионов, используя часть собственной доли. Остаток будет аннулирован, а дочь сможет оформить вычет не ранее чем через 13 лет. В итоге, на текущий момент, допустимо получить 260 тысяч рублей возврата.
- В равных или неравных частях, если доли в праве не распределены.
- Соразмерно установленным долям, оформив вычеты детей на одного или на обоих родителей.
- Оформить вычет одного ребенка на обоих родителей, а вычет второго – оставить на последующие налоговые периоды.
- Не оформлять налоговую льготу, оставив ее до совершеннолетия детей.
- Оформить свои вычеты, дополнив их частью от имущественного возврата детей.
Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры/дома/жилья
Пример: В 2022 году Антонова А.А. на свои средства купила квартиру, которую оформила полностью в собственность на своего 10-летнего сына. В этом случае она вправе заявить вычет по приобретенной квартире несмотря на то, что она не является ее собственником.
Увеличить свой вычет за счет доли ребенка при приобретении жилья в общую долевую собственность могут как оба супруга, так и один из них. Супругам нужно самим решить, кто из них и в каком размере будет увеличивать свой вычет за счет доли ребенка в имуществе.
Как получить имущественный налоговый вычет при приобретении жилья в собственность ребенка
- паспорт родителя;
- свидетельство о рождении ребенка;
- свидетельство о браке (или о расторжении брака);
- заявление о возврате НДФЛ за покупку квартиры;
- декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ (на основе справки 2-НДФЛ от работодателя);
- свидетельство о регистрации налогоплательщика (ИНН);
- документы, подтверждающие приобретение жилья, с указанными суммами затрат на сделку (ДДУ или Договор купли-продажи и Акт приема-передачи квартиры).
Налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры является дополнительным способом уменьшить растраты на выплату налогов. Когда речь идет о приобретении квартиры с домом или другого имущества, каждому налогоплательщику доступна возможность получения вычета.
Налоговый вычет при покупке квартиры на ребёнка
- гражданский паспорт;
- свидетельство о рождении ребенка (или паспорт);
- договор купли-продажи (оригинал и копия);
- документ, удостоверяющий оплату;
- свое свидетельство о собственности доли в праве и (или) ребенка;
- справка из бухгалтерии по форме2-НДФЛ.
Однако если родитель купил ранее квартиру в долях на себя и ребенка, но имущественный вычет получил только на себя (например, он не знал, что можно получить еще и за ребенка), то он может вернуть подоходный налог и за его долю. Для этого родителю надо повторно обратиться в свою налоговую инспекцию и предоставить уточненную декларацию 3-НДФЛ с перерасчетом суммы вычета.
Так, если родитель уже воспользовался правом на имущественный налоговый вычет в общем размере 2 000 000 руб. при покупке квартиры в 2010 году, то по расходам на приобретение другой квартиры для ребенка в 2022 году вычет он не получит (Решение ФНС от 24.06.19 N СА-4-9/12162@).
Если квартира приобретена в общую долевую собственность с ребенком, то Вы имеете возможность вернуть налог как по своей доле, так и по доле ребенка. Существуют особенности возврата НДФЛ в зависимости от того, на кого оформлены доли в квартире, когда была приобретена недвижимость и в какой части Вы собираетесь оформить возмещение 13 %.
Когда родители могут получить вычет за ребенка при покупке квартиры
При распределении вычетов на родителей ребенок не теряет своего права на вычет — он может получить его за другую недвижимость, купленную им после 18 лет (письмо Минфина от 03.09.2022 N 03-04-05/50743). Ребенку нельзя рассчитывать на вычеты за ту недвижимость, которая была куплена на его имя до 18 лет, даже когда его часть не распределяли на родителей. Ведь он в тот момент не мог нести расходы на покупку и оплату ипотечных процентов, их понесли родители — ст. 60 СК РФ, ст. 26 и ст. 28 ГК РФ. Проще понять на примерах ниже.
Говоря ниже про родителей, я имею в виду тех, которые указаны в свидетельстве о рождении ребенка как отец или мать и не лишены родительских прав — ст. 47 и ст. 71 СК РФ, ст. 3 и ст. 23 Федерального закона от 15.11.1997 N 143-ФЗ. Такие же правила получения вычетов распространяется на усыновителей, приемных родителей или опекунов ребенка, имеющие на руках подтверждающие документы — п. 6 ст. 220 НК РФ.
Пример заполнения декларации 3-НДФЛ для получения вычета на ребенка
Воспользоваться вычетом – значит законным способом вернуть из бюджета страны часть удержанных средств в виде налога, либо не платить сбор на доходы в течение определенного периода. Фискальный закон предусматривает несколько видов возврата части уплаченных налогов, который можно применить после осуществления сделки по покупке квартиры. К ним относятся: Прописанные статьей 218 НК и предусмотренные строго для определенной категории граждан.
Конвенция определяет волю несовершеннолетних на получение образования, на проведение отдыха и досуга, на пользование другими услугами государств, входящих в ООН и подписавших этот документ. Данная Конвенция — это первый и основной международно-правовой документ, определяющий права несовершеннолетних. Конвенцию подписали все страны, входящие в ООН, кроме США и Сомали.
29 Апр 2021 urisgkmo 364