Главная / Корпоративное право / Уменьшить Размер Налога За Продажу С Вычетом За Услуги Риэлтору

Уменьшить Размер Налога За Продажу С Вычетом За Услуги Риэлтору

Возврат налога за услуги риэлтора

Спрос на покупку и аренду недвижимости в Екатеринбурге. Ипотека в Екатеринбурге Возможные варианты улучшения жилищных условий с помощью ипотеки. Ипотека Екатеринбурга, самый большой выбор, все банки, лучший сервис в Екатеринбурге по получения ипотечного кредита.

Продать или купить квартиру, стать дольщиком или приобрести новостройку, арендовать офис или сдать в аренду производственное помещение – все это теперь считается привычной жизненной процедурой. Ежегодно в городе Ростове-на-Дону совершается десятки тысяч сделок с объектами капитального строительства. И во всех этих сделках почти всегда присутствует один сопутствующий субъект – риэлтор или агент недвижимости.

В случае если на приобретение жилья потрачено менее 2 млн рублей, покупатель может получить остаток при покупке или строительстве другого жилья. Возврат налога на проценты по ипотечным кредитам теперь ограничен: налоговая база не должна превышать 3 млн рублей, то есть на основании переплат возвращается не более 390 тысяч рублей.

Данный вид налогообложения по сути мало чем отличается от налога с любых других доходов гражданина, за некоторыми особенностями. В данной публикации мы разберемся каким образом регламентируются налоги с продажи квартиры в 2022 году действующим налоговым законодательством Российской Федерации.

Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог).

Как применить налоговый вычет при продаже недвижимости

При продаже квартиры, которую вы получили в собственность взамен освобожденной в связи с программой реновации, вы также можете воспользоваться налоговым вычетом. При этом доход, полученный от продажи, можно уменьшить на сумму расходов, связанных с приобретением той квартиры, которую вы освободили.

Льготой могут воспользоваться физические лица, которые имеют статус резидентов РФ. Для этого необходимо проживать на территории государства более 183 дней. Аналогичным правом обладают и индивидуальные предприниматели, которые не использовали проданную недвижимость в коммерческой деятельности. Чтобы налоговый вычет при продаже квартиры был предоставлен, должны выполняться определенные условия.

  • льгота имеет многоразовый характер и может заявляться каждый год;
  • доход, полученный от реализации, может быть уменьшен на установленный законодательством размер в один миллион либо на сумму затрат по покупке квартиры, если они подтверждаются документально;
  • с нового года вступили в силу изменения, увеличивающие срок владения реализуемым имуществом до пяти лет;
  • нерезидентам РФ льгота не предоставляется.

Использовать льготу в фиксированном размере можно тогда, когда гражданин не может документально подтвердить понесенные расходы, или их размер меньше 1000000 руб. В иной ситуации имеет смысл уменьшить размер налогооблагаемого дохода на сумму, которая реально была потрачена на покупку.

До 2014 года сообщалось, что срок владения всей квартирой нужно исчислять с момента, когда была зарегистрирована первоначальная доля. Однако в 2014 году позиция Минфина изменилась. На сегодняшний день с доли, которая находилась в собственности в течение срока, не превышающего 3 года, при реализации нужно заплатить налог и получить имущественный вычет.

Например, вы продали за 3 миллиона квартиру, которую 2 года назад купили за 2,8 миллиона. По договору купли‑продажи НДФЛ бы составил 390 тысяч. Но если вы заявите о расходах, то налогом будет облагаться только разница в 200 тысяч. Соответственно, отдать придётся только 26 тысяч.

В 2022 году вы купили квартиру за 1 млн рублей, а в 2022 году продали за 2 млн рублей. Какой налог с продажи вы должны заплатить? От суммы, полученной при продаже квартиры, отнимаем сумму, потраченную на покупку этой же квартиры. С полученной разницы платим 13%: (2 млн – 1 млн) х 13% = 130 тыс. рублей.

Кадастровая стоимость к этому моменту определена у всех находящихся на территории Красноярского края объектов недвижимости. Причем, в отличие от земельных участков, кадастровая цена которых зачастую оказывается завышенной, так что в некоторых случаях даже может превышать их рыночную стоимость, кадастровая оценка квартир определена корректно и в среднем оказывается процентов на 30–40 ниже рыночной цены квартиры.

Фиксированный налоговый вычет применяется в отношении собственника, а не объекта недвижимости, а значит, если собственник в течение года продал несколько видов имущества, то предельный размер вычета применяется ко всем объектам в совокупности, а не к каждому по отдельности (п. 1 ст. 220 НК РФ).

Допустим, в 2022 году вы заберете только 100 тысяч рублей НДФЛ. А в 2022 году продадите квартиру и одновременно заявите остаток вычета и еще 160 тысяч рублей налога к возврату. При этом НДФЛ к уплате за продажу жилья составит 26 тысяч рублей. Тогда платить их не нужно: налоговая просто вернет сумму, которая будет меньше на начисленный к уплате налог.

У вас в Пензе, вероятно, налоговые инспекторы имеют такую же недоваренную кашу в голове, какая и у вас в отношении налогового вычета за 2014 год. Забудьте про него. Нет даже смысла разбираться, какой именно вид вычета вы имеете ввиду, потому что вам в этой ситуации не требуется применять никаких льготных вычетов, а вычитать надо расходы на приобретение.
Арман написал вам в первом комментарии все абсолютно правильно. и никто не вправе отказать вам в уменьшении дохода от продажи на расходы при покупке, независимо от того, у какого по близости родственника вы покупали — это 100%.
и нет никакого смысла снижать цену ради того, чтобы уговорить покупателя на два договора — проще не морочить никому голову и заплатить налог с разницы в ценах — там всего-то примерно 25 тысяч налога будет.

По задатку прояснилось, сенкью))) единственное что мне ни нравится от банка, это то что они просят предоставить расписку от продавца на всю сумму заранее до перечисления денег на счёт продовца и только после перехода прав на нового владельца. Это при условии покупателя ипотека

Спасибо за ответ. Да, Вы правы, устно спрашивал,поэтому понимаю что они могут специально тянуть одеяло на себя и ввезти в заблуждение, а за устный ответ, ответственности нет. Вычет был в 2014.работаю ни официально, других вычетов ни получится применить.кстати, в договоре указана реальная сумма, только там нет строки, что сумма выдана на руки в полном объёме и что продавец получил её на руки, просто прописана сумма за которую продана. Поэтому и буду прикладывать расписку. Ещё раз спасибо))) ссылка кстати пустая

С этим ничего не поделаешь — кто платит, тот и музыку заказывает, т.е. условия диктует. Но на моей практике накладок с ранней распиской ни разу не было.
На самом деле, они делают и забирают ксерокопию, а подлинную расписку я потом всегда забираю и отдаю обратно продавцу до получения денег.

Я читал НК РФ статьи, но когда узнал у разных сотрудников в налоговой, мнения у них расходились(даже сотрудники по разному говорят, что уж говорить о простых людях) . И я специально узнавал у разных, и по разным районам в области. И то чно записано в НК РФ, у нас законы трактовать можно применить по разному. (закон дышло, куда повернут, туда и вышло). Поэтому и решил уточнить, чтобы потом локти ни кусать))). Поэтому расписал в начале досконально, чтобы услышать ещё варианты в моей ситуации. Спасибо что потратил время)))

Вас может заинтересовать ::  Пенсия Попечителю Несовершеннолетнего Размер

Вот нашел наш форум годичной давности примерно по этому вопросу
https://www.cian.ru/forum-rieltorov-umenshenie-naloga-pri-prodazhe-kvartiry-276534/
Тут мнения расхожие.
Ирина Владимировна ,спасибо за письмо,нашел,прочитал. Там речь идет про то,что при продаже квартиры менее 3 лет (письмо 2012 года) можно уменьшить нал.баз на сумму оплаты услуг риэлтера при покупке этой квартиры. Но здесь то автору сказали его риэлтеры,что он якобы с продажи квартиры может получить вычет на их услуги. Мне все же кажется,что они имели ввиду не полученный им вычет при покупке квартиры

Добрый день. Чего — то я не понимаю. Вы купили квартиру 2013 году, т.е. до принятия нового закона 2022 года (более 5-ти лет в собственности). И, в данном случае, по какой бы стоимости Вы в ноябре 2022 года (более 3-х лет в собственности) — вся стоимость, указанная в договоре купли-продажи, и будет налоговым вычетом. А при чем тут расходы на оплату услуг. Они не подлежат возврату по налогам, т.к., это платежи не затрагивающие расходы на приобретение жилой площади и связанные с ней (ремонт, строительные материалы и т.д. и т.п.), это расходы, связанные с оказанием услуг.
С уважением, Анастасия.

Купили квартиру в декабре 2013 года, в ноябре 2022 года мы ее продаем с помощью риэлторского агенства(договор на оказание услуг и чек в наличии). При заполнении декларации 3-НДФЛ за 2022 год указываем полную стоимость квартиры плюс вычет по услугам риэлтора. В результате по декларации идет доначисление налога в 145 тысяч рублей, хотя вроде как предпологался возврат налога в размере 6500(50000 руб. комиссия риэлтора).

А Вам удачи. Но, в данном случае, при владении более 3-х лет, налогооблагаемая база будет нулевой (т.е. никакого налога с продажи Вам платить будет не надо). Информация о Вашей сделке до налоговой дойдет и так. Но, как добросовестный и законопослушный гражданин, если хотите, то, конечно, можно подать налоговую декларацию. Если потребуется консультация, в любой момент обращайтесь. что знаю, с Вами поделюсь.

Алекс не изобретайте ничего. Не надо никакой декларации вообще подавать,недвижимость пять лет была в собственности. Возможно ,что то либо риэлтеры не то сказали,либо вы не так поняли. Никто эти проценты с риэлтерских услуг не вернет вам.Вы же сами к ним обратились за услугой,с какой стати государство будет возвращать проценты с их услуг,это при покупке квартиры возвращается уплаченный налог с суммы с 2 млн. и то единожды. Может быть это и имели ввиду риэлтеры сказав,что если вы не получали вычет с покупки квартиры,то его можно будет получить?

Как сэкономить на налоге при продаже квартиры

Приведем несколько примеров расчета НДФЛ при продаже имущества, при этом будем исходить из действующего сегодня минимального срока владения имуществом в три года. Итак, если имущество находится в собственности налогоплательщика менее трех лет, то с доходов от его продажи нужно заплатить налог. При этом сумму налога можно уменьшить путем использования налогового вычета.

  • если право собственности получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника налогоплательщика;
  • если право собственности получено в результате приватизации;
  • если право собственности получено плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (п. 4 ст. 217.1 НК РФ, п. 11 ст. 2 Закона № 382-ФЗ).

Как пояснил Минфин России, к таким расходам могут относиться непосредственно расходы на приобретение квартиры, услуги риэлтора и проценты по ипотечному кредиту. А расходы на оплату тарифа за ведение ссудного счета по кредитному договору, страхования квартиры, а также траты на покупку и установку металлической двери в налоговый вычет не включаются (письмо Минфина России от 28 апреля 2012 г. № 03-04-05/9-569). Для подтверждения расходов предоставляются следующие документы: приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и другие.

Документы, подтверждающие факт продажи имущества, например договор купли-продажи и акт приемки-передачи, а также документы, дающие право на применение того или иного вычета (договор на приобретение квартиры, договор на оказание услуг риэлтора и прочее), нужно приложить к заполненной налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства. Сделать это нужно не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи имущества (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если декларация будет подана позже этого срока, налоговая инспекция начислит штраф в размере 5% от неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% от суммы налога и не менее 1 тыс. руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Теперь разберемся, как же считать срок владения имуществом. По общему правилу право собственности на имущество возникает с даты государственной регистрации и внесения соответствующей записи в ЕГРП (ст. 219 ГК РФ). Как разъяснил порталу ГАРАНТ.РУ советник государственной гражданской службы Российской Федерации 1 класса департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России Николай Стельмах, именно эта дата является основанием (датой отсчета) для расчета срока нахождения в собственности имущества (например, квартиры) при предоставлении вычета. А значит, если, например, квартира была куплена 15 мая 2011 года, то трехлетний срок владения ею следует считать истекшим 15 мая 2014 года.

Безработный гражданин может выбрать один их двух возможных вариантов: получить возмещение по уплаченному НДФЛ либо же абсолютно законно избежать указанного платежа. Первым делом придется собрать определенные документы и предоставить их районной инспекции (по месту проживания). Гражданину придется воспользоваться:

Безработному стоит получить подробные разъяснения об особенностях данной сделки. За консультацией можно обратиться, как к представителю ФНС, так и к опытному риэлтору. Если льготой собирается воспользоваться трудоустроенный супруг, то ему придется подтверждать факт пребывания в браке.

На данную категорию наших соотечественников никакие ограничения не распространяются. Если руководствоваться исключительно этим принципом, то налоговый вычет положен даже неработающему лицу. Стоит учесть, что человек может получать определенный доход и без ведения постоянной трудовой деятельности.

  • Договором на покупку жилой недвижимости;
  • Копией акта на передачу жилого объекта (для тех случаев, когда покупку квартиры стороны оформляют по ДДУ);
  • Банковскими выписками, подтверждающими факт расчета с продавцом;
  • Документом, удостоверяющим личность.

Существуют и прочие варианты получения прибыли. На возмещение НДФЛ может рассчитывать не сам безработный человек, а его трудоустроенный супруг. Именно он является в данном случае плательщиком НДФЛ, который принято удерживать по месту работы. Однако воспользоваться указанной привилегией можно лишь единожды. Зато законом не предусматриваются никакие ограничения по срокам.

Способы уменьшить налог с продажи квартиры

Например, приобретение жилья за 1 миллион рублей в 2022 г. и его реализация в 2022 г. за 2.5 миллиона предусматривает налогообложение из расчета разницы в сумме в размере 13 %. По факту выходит уплата средств по формуле: 2.5 миллиона – 1 миллион, умноженные на 13 %. Итог, – 260 тысяч, необходимые к возврату. Налог оплачивается до 15.07 того года, когда произошла сделка.

Важно! Совладельцы (при приватизации), имеют одинаковые доли. Но раздел недвижимого имущества можно произвести по договоренности или в судебном порядке. Иллюстрацией послужит примерный расчет супружеской пары, каждый из которых обладает половиной жилой площади (общее долевое распределение). Финансовый вычет будет равняться 0, если реализация в брачной паре осуществляется по отдельным договорам.

Важно! Если продавцу пришло уведомление о необходимости подать декларацию, данный факт не означает необходимость выплаты денежных средств от сделки. В данной ситуации составляется объяснительное письмо с разъяснениями нюансов и прикладываются ксерокопии документов.

В подпункте 3 пункта 2 ст. 220 НК РФ прописано о распределении имущественного налога пропорционально их долевого участия во владении «метражом» или по договоренности сторон. Продажа жилища по единому документу купли – продажи (1 000 000 р. налогового отчисления), в одинаковом размере делится на всех совладельцев.

Практика вычета расходов на покупку квартиры помогает существенно уменьшить сборы при продаже собственности. На основании кодекса статьи пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ предусмотрена налоговая льгота, подразумевающая оплату пошлины не с общей суммы договора купли – продажи, а предусматривает вычет финансов на покупку той же недвижимости.

Как уменьшить налог при продаже дома

земельный участок на основании:
Договора купли-продажи объектов недвижимого имущества от 11.08.2022 года, о чем сделана запись регистрации прав собственности №1 от 18.11.2022 года. Цена на участок в дкп 1250
— жилой дом на основании: Договора купли-продажи объектов недвижимого имущества от 11.08.2022 года, о чем сделана запись регистрации прав собственности №6-40/007/2022-1 от 15.02.2022 года.
3. Покупатель приобретает у Продавца указанныеОбъекты за 4 825 000 (два миллиона восемьсот двадцать пять тысяч) рублей РФ.
— Земельный участок за 2 945 000 (Два миллионадевятьсот сорок пять тысяч) рублей РФ;

Но есть ряд случаев, когда дата госрегистрации права собственности значения не имеет. Так, например, при получении наследства право собственности возникает с даты открытия наследства (то есть со дня смерти наследодателя), вне зависимости от даты его фактического принятия или регистрации права собственности (п. 4 ст. 1152 ГК РФ). А получая квартиру в кооперативе, собственник вступает в свои права с даты внесения последнего пая (п. 4 ст. 218 ГК РФ). Бывает также ситуация, когда квартира была приватизирована до вступления в силу Федерального закона от 21 июля 1997 года № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» (он начал действовать 29 января 1998 года), а свидетельство о праве собственности на нее получено позже этого дня. В этом случае дата получения свидетельства о госрегистрации имущества значения не имеет – квартира считается принадлежащей гражданину с момента приватизации (письмо Минфина России от 18 июля 2014 г. № 03-04-05/35433).

  • в отношении одного из указанных объектов допускается уменьшить вырученную сумму на вычет в размере 1 млн руб. (предоставление права налогового вычета осуществляется на основании заявления, поданного вместе с формой 3-НДФЛ);
  • в отношении второго объекта допускается уменьшить вырученную сумму на фактически понесенные расходы по приобретению или возведению объекта;
  • одновременное применение указанных преференций в отношении каждого объекта не допускается.
  • Оформить договор с покупателем.
  • Собрать документы для налоговой.
  • Заполнить декларацию до конца апреля следующего года.
  • Подать заявление на предоставление вычета или учёт расходов.
  • Получить документ на оплату.
  • Оплатить до середины июля.
  • после заключения контрагентами договора купли-продажи на дом и на земельный участок они подлежат регистрации в службе Росреестра;
  • в срок до 30.04 следующего календарного года продавец обязан представить в территориальную инспекцию ФНС декларационный бланк 3-НДФЛ по доходам за проданные земельный участок и жилое строение;
  • уплатить НДФЛ с продажи дома с земельным участком нужно в срок до 15.07.

После того как налоговая инспекция одобрит ваши документы, эта переплата зачисляется на ваш счет. Второй вариант — вы сообщаете работодателю о вашем праве на налоговый вычет, и он приостанавливает выплату налога из вашей зарплаты до момента, пока не будет исчерпана вся переплата.

Например, в начале 2022 года вы купили квартиру за 1,6 млн. рублей, а в октябре дом за 500 тысяч. В 2022 году вы можете заявить к возврату 2 миллиона, из которых 1,6 млн. — за квартиру, а 400 тысяч — за комнату. В итоге вам на счет перечислят 260 тыс. рублей, из которых 208 тысяч за квартиру, и 52 тысячи за комнату.

Государство две формы возврата налогового вычета – перечисление всей выплачиваемой суммы на банковский счет или постепенный расчет по месту вашей работы. Это означает, что с вашей зарплаты не будет взиматься подоходный налог так долго, пока вы не получите всю сумму полагающейся вам компенсации. Второй вариант наиболее удобен для специалистов, только начинающих свой трудовой путь, потому что в первом случае компенсируется налог, который был выплачен за рабочие годы. А при небольшом стаже и возвращать будет особо нечего.

Статьей 220 Налогового кодекса установлено право граждан на имущественные вычеты — некие установленные законом суммы, на которые уменьшается доход физического лица при его обложении подоходным налогом. Что касается конкретно имущественных вычетов, к ним относятся:

Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента).

Уменьшение налога при продаже квартиры

Добрый день. Декларация подается до 30.04.2022. Налог уплачивается до 15.07.2022 (если будет). Расходы на ремонт учитывать можно, если в первоначальном договоре четко указано, что квартира продается без отделки. Расходы на риэлтора также можно учесть (во всяком случае раньше учитывали).
Подлежащий уплате налог можете посчитать с помощью ниже приведенной формулы:
Х = (У — Z) * 13%, где
Х – размер налога;
У – стоимость имущества, указанная в договоре купли-продажи;
Z – расходы, связанные с получением дохода (расходы на покупку + ремонт + риэлтор);
13% – ставка налога на доходы физических лиц для налоговых резидентов РФ.
ВАЖНО. Если «У» меньше 70% от кадастровой стоимости, то «У» будет равна 70% от кадастровой стоимости. При этом стоимость имущества указанная в договоре значения не имеет.

Аноним, Вам нужно до 30 апреля 2022 года сдать в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. К декларации прикладываете все официальные платежи, оплату риэлтора (если по договору и есть кассовый приходник) всё, что связано с расходами именно этой квартиры и не важно каким числом эти чеки датированы. Если всё будет выглядеть убедительно, то примут, могут кое-что и не принять.

Коллеги, минусовать легко, а вот знать правильный ответ гораздо сложнее. Чем еще плох минус. да тем, что тот, кто его ставит, открыто показывает свое незнание сути вопроса. Очень жаль.
Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 3 ноября 2022 г. N 03-04-05/64773 О налогообложении НДФЛ доходов от продажи недвижимого имущества
«Подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса установлено, что при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере доходов, полученных им в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.
В соответствии с подпунктом 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.»
Ну это все мы конечно знаем, ну или делаем вид, что знаем. Отвлекся.
«По мнению Департамента, расходы на оплату услуг агента по ПОИСКУ и ПРИОБРЕТЕНИЮ квартиры не относятся к расходам, связанным с приобретением указанной квартиры.».

Немного дополню, что под расходами на риэлтора следует понимать только те расходы, которые Вы понесли при продаже квартиры в 2022 году, т.е. комиссия за продажу. А то по тексту вопроса можно подумать, что Вы имеете ввиду расходы связанные с риэлтором при приобретении этой квартиры в 2022 году. Вот такие расходы никуда включить не получится.

Добрый день. Подскажите пж , квартиру продала в 2022г ( в собственности меньше 3 лет). Квартира была куплена в 2022г по переуступке прав , в собсвеность зарегестрирована спустя несколько месяцев. При расчете налога хочу учесть расходы на ремонт , с какого числа надо предоставлять в налоговую чеки с момента покупки или с момента регистрации собственности? и могу ли я учесть вознаграждение риэлтору при продаже квартиры ( чек и договор имеется ) ? Заранее всем спасибо за советы .

Конкретный перечень расходов, произведенных при приобретении имущества и уменьшающих доходы от продажи имущества, НК РФ не установлен. В Письме от 14.08.2022 N 03-04-05/47023 Минфин разъяснил, что услуги риелтора по поиску и приобретению квартиры, а также расходы, связанные с оформлением права собственности на нее, не относятся к расходам, связанным с приобретением указанной квартиры. А значит уменьшить доход на эти суммы нельзя.

  • либо на имущественный вычет в размере 1 млн. руб. при продаже следующей недвижимости и долей в ней: жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков; либо вычет в размере 250 000 руб. при продаже иной недвижимости (например, гаража) или
  • либо на расходы по приобретению этой недвижимости.

На заметку: Конституционный Суд РФ в Определении от 16.07.2013 N 1220-О указал: тот факт, что законодатель не предусмотрел перечень конкретных расходов, связанных с приобретением квартиры, которые могут быть учтены налогоплательщиками при определении размера налоговой базы, нельзя рассматривать как ограничение их прав. Такое регулирование направлено на предоставление налогоплательщикам возможности в каждом конкретном случае, исходя из особенностей их экономической деятельности, учесть любые необходимые фактически произведенные и документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением в собственность жилой недвижимости, с учетом многообразия видов таких расходов.

Пример. Семья получила в подарок на свадьбу квартиру и оформила ее в долевую собственность в равных долях. Спустя пару лет жилье было продано за 1,5 млн. рублей (каждый продал свою долю за 750 тыс. рублей). Вычет должен распределяться в соответствии с долями.

Отправить документы можно через интернет, по почте заказным письмом с уведомлением или занести лично. Последний вариант предпочтительней, если податель неуверен в правильности заполнения декларации и своих подсчетах. Инспектор поможет исправить ошибки, если они возникли и заполнить 3-НДФЛ заново.

Вычет – это сумма уменьшения налоговой базы. Если продавец владел квартирой менее 3 (5) лет, то он обязан уплатить налог на доходы в 13% с полученной прибыли. Однако у российских граждан есть возможность уменьшить эти расходы за счет вычета, который предусмотрен ст. 220 Налогового кодекса РФ.

Если сумма налога при расчете отсутствует, то декларация считается нулевой. Но даже в этом случае, если собственник владел квартирой менее предельного срока владения, он обязан подавать ее в налоговую по месту регистрации или через интернет. Налог в этом случае, естественно, не платится.

Примеры формул расчета можно найти на сайте ФНС, где подробно разбираются разные случаи уменьшения налогов от реализации квартиры долевой и общей собственности. Существуют и онлайн-калькуляторы, где нужно просто ввести данные и подсчет суммы итогового налога будет произведен автоматически.

Предоставление налогового вычета при продаже квартиры

Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры является одной из разновидностей налоговых вычетов. Он представляет собой право на уменьшение налога, взимаемого в бюджет государства при реализации недвижимости. Льготой могут воспользоваться физические и юридические лица. Максимальный размер возврата отражен в действующем законодательстве. Граждане часто сталкиваются с проблемами при определении размера вычета. Чтобы заранее знать, как действовать в каждой конкретной ситуации, эксперты рекомендуют ознакомиться с правилами расчета льготы. Дополнительно стоит изучить, когда предоставляется возврат и кому положен налоговый вычет. Об особенностях расчета суммы, а также нюансах получения льготы поговорим далее.

При этом довольно частыми вопросами, которые нам задают, являются вопросы о том, как влияет последующая продажа жилья на имущественный вычет: возможно ли продолжить получать вычет после продажи квартиры? возможно ли заявить вычет на уже проданное жилье? В этой статье мы постараемся дать подробный и развернутый ответ на эти вопросы.

По общему правилу НДФЛ не будет облагаться доход от продажи имущества, находившегося на момент продажи в собственности гражданина более пяти лет (п. 4 ст. 217.1 НК РФ, п. 11 ст. 2 Закона № 382-ФЗ). Однако на территории конкретного региона этот срок может быть снижен вплоть до нуля, если субъект РФ примет соответствующий закон.

Что касается вычета в сумме произведенных расходов, то для того, чтобы им воспользоваться, нужно собрать все документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры, например договор купли-продажи и акт приемки-передачи собственности (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). При этом НК РФ не дает каких-либо разъяснений по поводу того, какого рода расходы можно заявить для вычета. Единственное требование – они должны быть документально подтверждены и направлены на приобретение квартиры.

Как и прежде, при реализации в 2022 году имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета при продаже квартиры, автомобиля, гаража, исчисленного в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле, а при реализации в 2022 году имущества, находящегося в общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета при продаже квартиры, автомобиля, гаража распределяется между совладельцами этого имущества по договоренности между ними.

Для обращения в комиссию необходимо будет подготовить соответствующее заявление и определенный пакет документов. Вам могут потребоваться документы о праве собственности на недвижимость, отчет независимого оценщика о реальной стоимости вашего объекта (либо документ, подтверждающий наличие прямых технических и иных ошибок, допущенных в процессе кадастровой оценки). Перечень всех необходимых документов и порядок процедуры вы без проблем сможете уточнить на сайте Росреестра или в его справочных службах.

  • Комнаты в общей квартире налоговая база уменьшается на 10 кв. м., с остальной площади взимается ставка 0,1 %от стоимости по кадастру.
  • Квартиры, от общей площади минусуется 20 кв.м., с остальной кубатуры взимается установленная законом ставка.
  • За отдельно стоящий жилой дом применяется вычет из расчета 50 кв.м., в остальных расчетах применяются стандартные ставки.
  • Обслуживающие жилищно-коммунальное хозяйство или культурные центры досуга.
  • Занимающиеся охранной природы и окружающей среды, пожарной безопасностью населения либо вопросами гражданской безопасности.
  • Морские суда с атомным типом двигателей, трубопроводы магистрального типа, пути ЖД сообщения, общественные автомагистрали.
  • Технические средства спутниковой связи.
  • Государственные земли.

Во-первых, нужно взять официальный документ, который понадобится для оспаривания данных, — справку о кадастровой стоимость и госкадастра недвижимости. Это самая свежая и, возможно, более точная информация, чем «справочная». Официальную справку можно получить в подразделениях кадастровой палаты, отделениях Росреестра, многофункциональных центрах ( об этом на сайте Росреестра).

Узнать кадастровую оценку своего недвижимого объекта можно на официальном сайте Росреестра или ФНС, воспользовавшись электронными сервисами. На сайте Росреестра, например, такой сервис называется “Получение сведений из фонда данных государственной кадастровой оценки” . Для получения информации необходимо будет “вбить” кадастровый номер вашего объекта, а затем нажать на кнопку “Найти”, как указано на фото ниже.

19 Мар 2022              132      
Популярное
Свежие комментарии
    Самое интересное

    © 2024 Энциклопедия права · Копирование материалов сайта без разрешения запрещено


    Adblock
    detector