Формула Возврата Процентов По Ипотеке От Налоговой

По законодательству право получить возврат НДФЛ в случае приобретения объекта недвижимости в ипотеку принадлежит ипотечному заемщику (созаемщику), которому полагается уплаченные банку 13% по ипотеке. Что касается собственника жилья, то для него есть возможность вернуть подоходный налог с денег, потраченных на приобретение дома или квартиры. Так как не всегда заемщик является собственником жилья (например, гражданин приобретает квартиру для своей дочери), следует четко различать две эти категории при подготовке декларации для налоговых органов.

Если несколько человек приобретают квартиру в порядке долевой собственности, то в каком соотношении будет идти распределение между ними налогового возмещения процентов по ипотечному кредиту? Выступая созаемщиками и обладая равными имущественными правами на совместное имущество, эти люди могут распределять между собой долю налогового вычета по собственному усмотрению. При покупке квартир очень часто созаемщиками выступают близкие родственники (например, супруги), и налоговые вычеты целиком удобнее получать одному из них – тому, у кого больше официальная зарплата.

Подобно процентам по ипотеке, размер налогового вычета тоже входит в число информации, которой первым делом интересуются клиенты, получая кредит в банке. Эту информацию вам могут предоставить и сами банковские сотрудники, у которых есть заранее сделанные расчеты для самых распространенных размеров кредита и сроков выдачи. Только не пытайтесь делать эти расчеты самостоятельно, при отсутствии соответствующих знаний по математике и экономике с очень большой вероятностью у вас получится неверный вариант, который только введет в заблуждение.

Предоставив налоговой инспекции пакет документов для процедуры возврата процентов по ипотеке, вы можете получить деньги разными способами – либо целиком всю сумму по завершении календарного года, либо постепенно возместить через работодателя. В зависимости от ситуации, удобным может стать тот или иной вариант, но важно, что при наличии соответствующего решения налоговой инспекции эти деньги все равно окажутся у вас.

  • заявление на возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры (нужно обязательно указать номер банковского расчетного счета куда будут начислены деньги, если вы собираетесь вернуть средства по ипотечным выплатам через налоговую инспекцию);
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • ксерокопия ипотечного (кредитного) договора, к которому должен быть приложен график погашения;
  • справка банка о выплатах и подтверждающие уплату документы (чеки, квитанции, выписки).

Как вернуть проценты по ипотеке

  • граждане РФ официально трудоустроенные и получающие официальную заработную плату;
    граждане РФ, работающие на нескольких работах, имеют право на получение налогового вычета от общей суммы заработка;
  • граждане РФ, получающие облагаемый налогами доход из других источников, например, от сдачи квартиры в аренду и т.д.;
  • иностранцы, являющиеся резидентами РФ, проживающие и официально работающие на территории страны более чем 183 дня в году.

Вернуть проценты по ипотеке через налоговую, можно только один раз. Это значит, что гражданин, подпадающий под перечисленные выше категории, который уже израсходовал сумму налогового вычета ранее, повторно получить 13% от приобретения недвижимости в ипотеку не сможет. Исключение составляют только те случаи, когда при получении вычета первый раз, гражданин не израсходовал максимальную сумму, предусмотренную в законодательстве, – 260 тысяч рублей.

  • стоимость приобретаемых строительных материалов;
  • расходы на составление проектно-сметной документации;
  • заработная плата мастерам, которые осуществляли строительные и отделочные работы на объекте;
  • расходы на подключение дома или квартиры к системам коммуникации и т.д.
  • Одним платежом за год – в этом случае годовой налоговый вычет переводится на банковскую карту заемщику единоразовым платежом. Здесь важно учитывать, что если сумма вычета превышает сумму, которая была уплачена заемщиком в качестве подоходного налога за год, получить все средства сразу не получится. В этом году клиент получит ровно столько, сколько было удержано из его зарплаты в виде подоходного налога, а остаток суммы будет переведен на следующий год.
  • Ежемесячно не выплачивая налог с заработной платы – этот вариант предполагает, что работодатель на какое-то время перестанет удерживать из зарплаты заемщика 13% подоходного налога. Таким образом, фактическая заработная плата заемщика увеличивается на эти 13% до тех пор, пока не будет погашена сумма вычета, рассчитанная в соответствии с суммой ипотечного кредита и процентов по нему.

Так как цена квартиры превышает максимум, от которого может рассчитываться вычет, его расчет будет производиться от установленных законом 2 миллионов рублей. К этой сумме следует добавить сумму процентов, уплаченных заемщиком по кредиту. В результате расчет будет производиться от суммы 2 000 000 + 100 000 = 2 100 000 рублей. Общий налоговый вычет на квартиру и проценты составит 2 100 000 х 0,13 = 273 000 рублей.

  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • заявление;
  • ипотечный договор;
  • свидетельство о праве собственности на жилье;
  • платежные документы, подтверждающие фактическую оплату (чеки, платежные поручения, квитанции и т.д.);
  • справку из банка об уплаченных процентах за год;
  • паспорт;
  • справку 2-НДФЛ с места постоянной или временной работы.

Не каждая семья может купить квартиру или дом на накопленные средства. Объем выдачи ипотечных займов растет год от года, поэтому государство предусмотрело меры поддержки для заемщиков. Они могут вернуть часть уплаченных налогов. Как получить имущественный вычет, расскажем далее.

  • внесите в декларацию сведения о доходах за предыдущий год, а также размер удержанного НДФЛ. Показатели берите из справки о доходах;
  • сведения о сумме выплаченных процентов должны подтверждаться документально — чеками, справками из банка и т.д. В обратном случае налоговый вычет вы не получите;
  • рассчитайте сумму расходов, которые подлежат вычету — вычтите 13% от выплаченных процентов;
  • если сумма превышает размер удержанного НДФЛ, возврат будет осуществляться по меньшему показателю.

Зачастую созаемщиками по ипотеке выступают муж и жена. Оба супруга могут воспользоваться налоговым вычетом. Они сами вправе определить доли возврата. Например, 70% — мужу, 30% — жене. Каждый год супруги могут менять данное соотношение, указав пропорции в заявлении в ФНС.

Если ипотека оформлена позже этого срока, максимальный предел суммы, с которой можно вернуть НДФЛ — 3 млн. руб. Вычет можно использовать один раз в отношении одного объекта недвижимости. Например, если сумма процентов по ипотеке равна 3,2 млн руб., вернуть вы все равно сможете не более 390 тыс.

При регистрации нужно указать персональные данные налогоплательщика (номер и серию паспорта, ИНН, адрес регистрации, СНИЛС). Возможность подать заявку вместе в заполненной формой декларации будет доступна только после проверки администрацией достоверности введенных данных.

  1. Неработающие граждане страны.
  2. Пенсионеры, которые не оплачивают 13% налога из других источников дохода.
  3. Работающие люди, но при этом получающие не официальную зарплату « в конвертах».
  4. Люди, которые осуществили сделку купли продажи между родственниками.
  5. Предприниматели, ведущие деятельность по специальной упрощенной схеме.

Сумма недвижимости указывается в договоре. При этом, законом предусмотрено включение в общую стоимость и отделочных работ, если это внесено в договор. В случае покупки жилья в новостройке, зачастую в ипотечный договор вносится общая сумма, включающая в себя отделочные работы вместе с закупкой материалов. Так вот в этом случае имущественный вычет будет рассчитываться из общей итоговой суммы.

Вас может заинтересовать ::  Порядок Получения Льготного Займа Для Ликвидаторы Аварии На Чаэс

Согласно законодательству, каждый гражданин, имеющий официальный доход, который облагается налогом по ставке 13% и ежемесячно оплачивающий налоги с этих доходов, имеет право на социальную компенсацию в виде возврата 13%. При этом следует понимать, что часть суммы, оплаченной за кредит, возвращается не самим банком, а государством.

  • граждане, которые приобрели или самостоятельно возвели жилье на земельном участке за счет собственных или заемных средств;
  • иностранные граждане, которые более 183 дней в году находятся на территории РФ и оплачивают подоходный налог с физических лиц в размере 13%;
  • женщины, находящиеся в декретном отпуске могут сразу же после выхода из декрета оформить заявку на вычет в том случае, если недвижимость была приобретена до отпуска по уходу за ребенком.

Moмeнт пoлyчeния вычeтa зaвиcит oт тoгo, кoгдa вы зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти. Ecли вы кyпили квapтиpy в нoвocтpoйкe, пpaвo нa пoлyчeниe вычeтa пo пpoцeнтaм пo ипoтeкe вoзникнeт y вac c тoгo гoдa, кoгдa вы зapeгиcтpиpyeтe пpaвo coбcтвeннocти нa жильe или пoдпишeтe aкт o пepeдaчe квapтиpы.

Oгpaничeний пo вpeмeни нa вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe нeт. Bы впpaвe пoдaть дeклapaцию и дoкyмeнты eщe в пpoцecce выплaты или чepeз нecкoлькo лeт пocлe пoгaшeния пpoцeнтныx нaчиcлeний. Нaпpимep, ecли вы взяли ипoтeчный кpeдит нa пpиoбpeтeниe квapтиpы и зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти нa нee в 2022 гoдy, мoгли бы oфopмить вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe yжe в 2022 гoдy. Ecли вы этoгo нe cдeлaли, мoжeтe oфopмить вoзвpaт в любoй мoмeнт – xoть в 2030 гoдy, ecли вaм тaк зaблaгopaccyдитcя.

A вoт для нaлoгa нa дoxoды oгpaничeния ecть – вы cмoжeтe вepнyть eгo в тeчeниe тpex лeт пo oкoнчaнии тoгo гoдa, кoгдa oн был yплaчeн. Дoпycтим, вы xoтитe пoлyчить вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтили в 2022. У вac ecть нa этo вpeмя – дo кoнцa 2022 гoдa. Ecли peшитe oбpaтитьcя зa вoзвpaтoм пoзжe – дoпycтим, в 2022 гoдy, пpoцeнты пo ипoтeкe зa 2022 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo вы cмoжeтe вepнyть нaлoг, yплaчeнный в пocлeдyющeм.

Boзвpaт НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe y paбoтoдaтeля вы бyдeтe пoлyчaть кaждый мecяц нeбoльшими чacтями – бyxгaлтepия пepecтaнeт yдepживaть c вac нaлoг и зapплaтa cтaнeт чyть бoльшe. Пoэтoмy мaлo ктo выбиpaeт тaкoй вapиaнт пoлyчeния вычeтa – oбычнo пpoщe и выгoднee пoлyчить cyммy зa вecь гoд, a нe дpoбить ee пoмecячнo.

Кaк пpaвилo, пoкyпaтeли cтapaютcя cнaчaлa oбpaтитьcя зa вычeтoм нa жильe, нo этo лишь cлoжившийcя oбычaй, зaкoн нe пpoпиcывaeт oгpaничeний. Bы дaжe мoжeтe пoлyчить вычeт нa жильe пo oднoй квapтиpe, a вoзвpaт пpoцeнтoв c ипoтeки — пo дpyгoй (пиcьмo ФНC Poccии oт 21.05.2022. № БC-4-11/8666).

Возврат процентов по ипотеке

После подачи, согласно законодательству, у службы есть 3 месяца на проведение камеральной проверки всех предоставленных сведений. По истечении этого срока нужно либо звонить на горячую линию, либо отслеживать статус в личном кабинете. Если у сотрудников возникают вопросы, они могут сами связаться с налогоплательщиком. После завершения проверки данные передаются в казначейство, в течение месяца производится выплата. Таким образом, весь цикл от момента подачи сведений до получения денег занимает 4 месяца в случае отсутствия ошибок.

Допустим, квартира куплена в 2012 году, и собственники воспользовались своим правом на имущественный вычет, в том числе на проценты по ипотеке. Если после 1 января 2014 года приобретается ещё одно жилье, то подавать вторую декларацию в надежде снова вернуть часть средств, уплаченных банку в виде процентов, бессмысленно. Об этом прямо говорится в письме Минфина РФ от 2 апреля 2022 г. № 03-04-05/18240.

Существует специальный калькулятор возврата процентов при досрочном погашении ипотеки. Можно попробовать посчитать размер положенной компенсации самостоятельно. Однако лучше всего обратиться за помощью к специалисту, чтобы избежать ошибок и сэкономить время. Ведь если сумма будет рассчитана не корректно, банк может принять отрицательное решение.

  1. Получить пароль от кабинета налогоплательщика. Оформляется в территориальной налоговой службе. Потребуется паспорт. Логином будет ИНН.
  2. Сгенерировать и отправить на подтверждение электронную подпись. Используется ЭЦП для подписи декларации. Для ее генерации потребуется ввести паспортные данные и адрес электронной почты. Процесс подтверждения занимает от 1 часа до суток.
  3. Заполнить декларацию. Внесение данных происходит пошагово, некоторые строки заполняются автоматически. Если этим же способом ранее уже вносились сведения, то расчет также будет произведен автоматически.
  4. Загрузить в программу все подтверждающие документы. Объем вложений ограничен 20 MB. Возможности прикрепить архив нет. Объемные документы типа ДДУ, договора купли-продажи или ипотеки лучше всего сканировать в более низком разрешении. Перед отправкой необходимо проверить, все ли важные данные, печати, отметки хорошо читаются.
  5. Внести реквизиты счета и создать заявку на компенсацию.
  6. Отправить в ответственное подразделение.

Или Вы можете взять нужные документы в налоговой инспекции, предоставить их работодателю и получать вычет у работодателя. Но работодатель не будет Вам ничего возвращать. Он не будет с Вас удерживать налог на доходы, пока та сумма налога на доходы, которую он Вам таким образом выплатит, не будет равна фактически уплаченным в 2012 году процентам.

Как учитывается компенсация процентов по ипотеке

Итак, мы всё взвесили, посчитали и выбрали банк и вид ипотечного кредита. Распланировали, как и за счёт чего будем гасить кредит. А потом случилось непредвиденное обстоятельство (болезнь, потеря работы, например). Свободные деньги заканчиваются, и возвращать кредит нечем. Если не решать проблему вовремя, долг начнет увеличиваться.

В текущем 2022 году, как и в предыдущем, можно выбрать для себя, как именно вы будете возвращать средства – сразу всю сумму или с помощью ежемесячного вычета % без недоплаты налога. Естественно, воспользоваться первым способом можно только в том случае, если заем, взятый в финансовой компании, погашен полностью.

Если посчитать, то 97 тыс. от 575 тыс. – это 16,86%. А должны Вы были заплатить только десятую часть. Разница: 16,86 – 10 = 6,86%. А теперь посчитайте 6,86 от общей суммы процентов. Эта цифра будет – 39 445 тыс. рублей. Именно такую сумму банк должен Вам вернуть за переплаченный излишек по процентам.

Вариант 2. Согласно коллективному договору для расчета НДФЛ организация распределяет предельную величину расходов между работниками поровну, то есть по 20 000 руб. на каждого (60 000 руб. : 3 чел.). Иными словами, у каждого работника с суммы возмещения в размере 20 000 руб. НДФЛ не удерживается. Сумма, превышающая эту величину, облагается НДФЛ по ставке 13%.

Этот способ является наиболее безопасным. Связано это с тем, что справку об уплате процентов можно предоставлять реже: раз в квартал или раз в год. Более того, работодатель имеет право самостоятельно принимать решение о начислении премии и порядке ее выплат. То есть компенсация может заменять как всю премию, так и ее часть.

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см. «Документы») нужно представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах. Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку. В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых — через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).

Чтобы отправить их консультанту, вы можете их отсканировать или просто сфотографировать на смартфон. Консультант сам заполнит декларацию, и вам нужно будет только загрузить её на сайт ФНС, отправить туда по почте или занести лично. Деньги вернутся вам на карту, причем необязательно для этого быть клиентом Сбербанка.

Вас может заинтересовать ::  Госпошлина выдача дубликата птс 2022

В ситуации, когда вы не хотите ждать начала следующего года, есть возможность получить положенный вычет у вашего работодателя, предоставив ему пакет документов из налоговой. В этой ситуации компенсация процентов по ипотеке станет происходить так – при начислении заработка каждый месяц, у вас некоторое время не будут удерживать подоходный налог, что тоже очень удобно.

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. В каждой конкретной ситуации есть свою нюансы, поэтому рекомендуем уточнить подробные требования для оформления вычета в налоговой.

  • Максимальный размер вычета составляет 2 млн рублей. Вернуть вы сможете 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей. Подробнее «Размер вычета при покупке жилья».
  • Право на вычет возникает после получения Акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончании года, когда возникло на него право. Подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета».
  • В вычет можно включить как свои, так и заемные средства. С юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами.

Важная информация: Право применять компенсацию к нескольким объектам появилось у лиц только после начала 2014 года. Если объекты были куплены до указанного периода, то можно было получить вычет только по одному из них с максимальной лимитом 2 млн рублей.

  • официально трудоустроенные граждане, получающие официальный доход. Получаемые средства облагаются по ставке 13%;
  • лица, обратившиеся за услугой первый раз в жизни. Обратиться за выплатой именно по данному направлению можно единожды;
  • имеющие гражданство России.
  • за год из заработной платы удержано НДФЛ: 300000*0,13 = 39 000 руб.;
  • расходы за год по ипотеке (за минусом тела кредита): 15000*12 = 180000. Вся сумма может быть включена в применяемый размер вычета, поскольку она меньше 3 миллионов;
  • возмещение НДФЛ по ипотечному кредиту составит: 39000 -(300000-180000) *0,13 = 23400 руб.

В 2022 году возврат процентов при покупке квартиры в ипотеку можно получить по нескольким объектам. Главное, чтобы претендент на выплату не достиг установленного лимита. При этом, если за один год гражданин не исчерпал свое право, то он может им воспользоваться и в следующем году, вне зависимости от года сделки купли-продажи. Весь остаток по неиспользованному лимиту переносится на следующий год.

  • индивидуальные предприниматели, работающие на упрощенных системах налогообложения;
  • люди, не имеющие постоянного места работы и не получающие зарплату;
  • представительницы прекрасного пола, находящиеся в декретном отпуске и отпуске по уходу за ребенком;
  • не работающие пенсионеры.
  • 5 млн. – 2 млн. = 3 млн. рублей — сумма покупки превышает затраты, поэтому вычет будет оформляться на максимальный лимит.
  • 13% от 2 млн. составляет 260 тысяч рублей.
  • НДФЛ Иванова за 2022 год составил 31 200 рублей. Именно столько он может получить назад за налоговый год покупки.

Приобретение жилья позволяет налогоплательщикам вернуть часть ранее уплаченных государству средств. Фискальное законодательство предоставляет возможность оформить возврат НДФЛ вне зависимости от способа расчета – за личные накопления или в кредит. Налоговый вычет по процентам по ипотеке оформляется аналогично обычному возврату, но позволяет вернуть больше средств, чем по самому телу кредита. Когда можно вернуть проценты по ипотеке зависит от выбранного налогоплательщиком формата возврата – из бюджета или посредством работодателя.

  1. В налоговую службу по месту жительства. Обращаться следует на следующий год после покупки. Декларацию на возврат НДФЛ можно подать в любое время года, а не только до 30 апреля. На проверку документов и возврат средств отводится до 4 месяцев.
  2. Через работодателя. Оформить вычет можно в том же году, когда была совершена покупка. Деньги налогоплательщик также начнет получать сразу после получения согласия налоговой службы на возврат, но частями в размере НДФЛ, который должен был бы вычитаться из каждой следующей зарплаты.
  1. Оформить вычет на одного или обоих супругов, указав доли каждого. При этом каждый из супругов получает свой максимальный лимит, то есть семья может вернуть вдвое больше денег. Как распределено право собственности в новом жилье на оформление вычета не влияет.
  2. Получить вычет за ребенка, доля которого выделена в новой квартире, также оформляется на одно или обоих родителей. Такой возврат не повлияет на право ребенка в будущем воспользоваться имущественным вычетом при покупке уже своего жилья.

Предположим, что гражданин Иванов зарабатывает 20 тысяч рублей и ежемесячно платить государству 2600 рублей в виде НДФЛ. В 2022 году он купил квартиру за 5 миллионов рублей и 2022-ом обратился в ФНС за возвратом НДФЛ. Далее ему следует произвести 3 арифметических действия:

Затем сдайте декларацию в налоговый отдел своего района. Сделать это нужно до конца апреля следующего года. После проверки достоверности представленной информации, сумма вычета перечисляется на банковский счет. На рассмотрение декларации сотрудникам ФНС дается 4 месяца, в течение которых вам придет ответ.

Правом на возмещение уплаченного налога обладают официально трудоустроенные граждане, а также иностранцы, работающие на территории нашей страны и совершающие налоговые отчисления. Сохраняется право на возврат процентов и у тех, кто оформил квартиру на своих несовершеннолетних детей.

  • Возврат 13% от стоимости недвижимости, указанной в договоре купли. О нем знает большинство приобретателей жилья. Налоговая база составляет 2 миллиона рублей, даже если по факту вы заплатили больше. 2 млн.*13% = 260 тысяч рублей. Это наибольшая сумма возврата, на которую может рассчитывать россиянин. Если же стоимость квартиры меньше, в декларацию разрешено включить покупку другого жилья;
  • Если недвижимость куплена при помощи жилищного займа, банковский клиент может вернуть часть уплаченных по нему процентов. Формула расчета будет такой же, как и в предыдущем случае, но налоговая база немного больше – 3 миллиона рублей. 3 млн.*13% = 390 тысяч рублей. Это максимальная сумма возврата, доступная по ипотеке. Когда будете считать, обратите внимание, что расчет ведется от суммы процентов, а не от всего кредитного платежа.
  • Это целевое кредитование, то есть в банковской документации указана конкретная цель займа – покупка жилого помещения. Это может быть квартира на вторичном рынке или новостройке, дом с жилым назначением и прочее, в том числе купленные в общую собственность. Если вы оформили потребительский кредит и потратили его на покупку жилья, возврат суммы НДФЛ оформить не получится;
  • Зарплата платится официально, сведения в поданной декларации совпадают с информацией налоговиков;
  • Сделка проведена в нашей стране.

При оформлении ипотечной квартиры в долевую собственность созаемщиков сумма вычета считается в зависимости от размера части каждого владельца. Это правило действует и в отношении супругов. При этом нельзя отдать свое право другому заемщику, каждый должен получить собственное возмещение по НДФЛ. Если один из супругов уже воспользовался своим правом, второму полагается только 50%.

Реализуем свои права

Если лицо купило квартиру давно, и не оформило вычет своевременно, оно может подать документы в ИФНС в любое время, так как ограничения по сроку подачи заявления на вычет отсутствуют. Но оформить возврат НДФЛ разрешено только за три года, предшествующих году подачи заявления. Если дом был приобретен в 2022 году, а вычет оформляется в 2022 году, то получить финансы получится только за 2022, 2022 и 2022 годы.

Вас может заинтересовать ::  Штраф за просрочку осаго в 2022

Если жилье было приобретено в новостройке, то право на налоговый вычет в случае приобретения жилплощади в ипотеку возникает с момента получения акта приёма-передачи квартиры. Несмотря на то, что обычно кредит на долевое участие оформляется до подписания передаточного акта, покупатели имеют право подать заявление на вычет процентов, уплаченных не только с даты подписания акта, но и за весь период ипотечного кредита.

Цена имущества может быть различной. Покупатель, воспользовавшийся вычетом в небольшом размере, еще раз вернуть перечисленный налог, в случае приобретения новой недвижимости, не сможет. Если недвижимость была куплена в 2014 году и позже, и человек не оформлял вычет ранее, вернуть денежные средства он сможет несколько раз.

Допустим, квартира была приобретена в 2022 году. Ее стоимость составила 3 миллиона рублей. Сумма, которую можно вернуть, составляет 260 тысяч. Если учесть, что заработная плата покупателя за год, в котором была совершена покупка, составила 700 тысяч рублей, то уплаченный подоходный налог равен 91 тысяче. Соответственно, в 2022 году можно получить только 91 тысячу рублей.

Законодательством установлен предел имущественного вычета. Возврат оформляется от суммы не более 2 000 000 рублей относительно стоимости, за которую было куплено жилье, и не выше 3 миллионов относительно процентов за пользование заемными банковскими средствами.

Какой процент возврата налога по ипотеке

Пример: В июне 2022 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру. В 2022 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2022 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля до декабря 2022 года. В 2022 году Гречихин С.Д. сможет подать документы за 2022 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2022 году), в 2022 году – за 2022 год, и т.д.

Пример: В 2022 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2022 году он получил акт приема-передачи квартиры. В этом случае обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2022 году (несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2022 года). При этом получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным процентам (с 2022 года).

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.). В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), или сослаться на письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@, где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам (чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы). Как только основной вычет у Вас будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам (и приложить соответствующие документы).

Пример: В 2022 году Хавина М.В. купила квартиру в ипотеку за 3 млн.руб. Доходы Хавиной М.В. составляют 800 тыс.руб. в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.). В этом случае в 2022 году она сможет заявить основной вычет (так как не имеет смысла заявлять проценты). В 2022 году Хавина М.В. продолжит получать основной вычет. В 2022 году, так как основной вычет будет исчерпан, она добавит в декларацию данные об уплаченных процентах с начала выплат (с 2022 года).

Как вернуть подоходный налог 13% с ипотечного кредита

Покупка жилья в ипотеку связана с серьезными расходами на первый взнос, а далее на протяжении десятков лет заемщик обязан гасить банку долг вместе с процентами. Возврат процентов по ипотеке поможет справиться с ипотечным бременем, компенсировав часть затрат в виде возвращенных из бюджета налоговых сумм. Право на возмещение процентной переплаты по ипотеке зафиксировано налоговым законодательством и может быть использовано на всем протяжении периода действия ипотеки, исходя из расчетов по реально уплаченному подоходному налогу.

Процесс возмещения через ФНС длительный – нужно дождаться окончания года и подготовить все необходимые справки. Гораздо проще согласовать возврат подоходного налога за проценты по мере выплаты зарплаты – работодатель будет выплачивать заработок без вычета НДФЛ.

Российским налоговым законодательством процесс оформления компенсации при ипотеке строго регламентирован. В НК РФ (п.4 ст. 220) установлено максимальное ограничение величины вычета по сделкам на сумму до 3 миллионов рублей (если жилье стоит больше, 13-процентная ставка возврат рассчитывается по максимальному значению). Таким образом, по закону каждый налогоплательщик вправе получить компенсацию до 390 тысяч рублей по ипотеке суммарно за все годы. Однако на практике полностью возместить сумму не всегда удается, так как вернуть 13% с ипотеки можно только при условии длительного периода кредитования и высокой зарплаты.

Важное ограничение – возместить 13-процентный налог могут покупатели недвижимости, расположенной в пределах РФ, при условии приобретения жилья у посторонних лиц. Сделки с родственниками рассматриваются как сомнительные и не позволяют получить вычет. Есть и иные ограничения, касающиеся максимальной суммы и категории граждан, которым доступно право на вычет.

  1. Сбор документов. Заказ справки о сумме выплаченных за год процентов.
  2. Подготовка отчета 3-НДФЛ.
  3. Подача полного пакета в налоговый орган по месту прописки.
  4. Проверка документов и рассмотрение вопроса законности предоставления вычета.
  5. Уведомление о положительном решении и написание заявления с указанием реквизитов для перечисления.

Все о возврате подоходного налога с ипотеки в 2022 году

Лимит у каждого супруга – 2 миллиона рублей. Неважно, на кого оформлено право собственности. Вычет они должны распределить между собой самостоятельно с учетом условий работы каждого из них и прочих особенностей. Все договоренности отображаются в соответствующем заявлении (подается в момент передачи декларации).

Если граждане приобрели имущество в общую долевую собственность до 2014 года, каждый из них может рассчитывать только на сумму, пропорциональную своей доле. По договорам, заключенным с 2014 года это правило отменено – вычет осуществляется в пределах общего лимита и в размере произведенных расходов каждым из них.

Получить вычет можно и из собственных денег, уплаченных за квартиру в новостройке или на вторичном рынке. Но во всех случаях эта возможность исключается, если продавец – член семьи или близкий родственник. Если деньги вложены в долевое строительство право на возврат возникает после подписания акта приема-передачи.

С квартиры, купленной до 1 января 2014 года, позволительно вернуть НДФЛ только с её стоимости без превышения лимита. Остаток на другие объекты не переносится. С недвижимости, стоимостью менее 2 млн. руб. и приобретенной в 2014 г и после недополученные деньги на иные объекты переносить разрешено.

Есть 2 способа получения вычета: в нынешнем году у работодателя и в следующем по декларации. В первом случае деньги возвращаются на основании уведомления, которое выдает налоговая после подачи заявления. Суть заключается в том, что работодатель выплачивает сотруднику зарплату и не удерживает с неё налог.

Adblock
detector