Теори Расчета Имущественного Вычета Пр Ипотеке
Содержание
Расчет имущественного налогового вычета при ипотеке
Воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет можно, заявив об этом, то есть налоговый субъект представляет в территориальное налоговое отделение декларацию о своих доходах и расходах за отчетный год, самостоятельно рассчитав налоговый вычет на имущество и сумму, подлежащую возврату из бюджета.
Следует учесть, что если сумма за продажу квартиры строго определена договором приобретения недвижимости, то сумма процентов, как правило, не фиксирована. Поэтому получать имущественный вычет по процентам с кредита Вы будете в течение всего срока действия кредита, то есть в течение 20 лет, если не будет иметь место досрочное погашение задолженности.
К сожалению, некоторые категории граждан не входят в число таких налогоплательщиков: индивидуальные предприниматели, пенсионеры и граждане, получающие социальные пособия. Они освобождены от уплаты подоходного налога, поэтому, логически рассуждая, им и возвращать из бюджета нечего. С другой стороны, если Вы имеете несколько рабочих мест, и Ваши работодатели производят отчисления в бюджет, то доходы и отчисления суммируются, а величина налогового вычета на имущество соответственно увеличивается.
Предположим, в 2011 году вы стали владельцем квартиры стоимостью 7 000 000 руб. (из договора купли-продажи), из них 3 000 000 было выплачено за счет ипотечного кредита, оформленного на 20 лет. Сумма уплаченных вами процентов – 1 300 000 (из справки банка). Доход работника составил 1 млн. руб. (из справки 2-НДФЛ). Законодателем установлен максимум величины налогового вычета по имуществу – 2 млн. руб. Из чего следует, что расчет этого налогового вычета составит 2 млн. + 1.3 млн. (размер процентов по кредиту из справки банка) =3,3 млн. рублей. Сумма подоходного налога, подлежащего возврату из бюджета, будет равна (2 млн.+1.3 млн.)х13% (процентная ставка по налогу на доходы)=429 000 рублей. Сумма взысканного налога за 2011 год составит, согласно справке по форме 2-НДФЛ, 1 000 000х13%=130 000 рублей. Следовательно, сдав декларацию за 2011 год, налогоплательщик может получить к возврату сумму в размере 130 000 рублей. Однако мы рассчитали сумму, которая подлежит возврату из федерального бюджета, в размере 429 000 рублей! Данная разница (429 000-130 000=299 000) будет перенесена на следующие за настоящим налоговым периодом года, до окончательной выплаты рассчитанной суммы к возврату.
Данный пример достоверен лишь при общей совместной собственности на объект жилой недвижимости или в случае единоличного владения им. При долевой собственности размер вычета делится соответственно долей в собственности. Необходимым условием также является то, что все платежные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, подающего налоговую декларацию.
Налоговый вычет – это тоже своего рода льготы от государства, и желая получить такую субсидию необходимо учитывать некоторые нюансы. Вам уже известно, что получить налоговые льготы по ипотеке можно только единожды. Причем вычет по недвижимости и по процентам кредита связаны между собой неразрывно и представляют собой одну и ту же субсидию. То есть если заемщик решит получить сначала вычет по жилью при первичной ипотеке, а потом пожелает получить вычет на проценты при вторичной ипотеке, то ему сделать это не удастся.
Налоговый вычет представляет собой сумму, уменьшаемую размер дохода, с которого взимаются налоги. Чаще всего, зарплата, которую получает работник, составляет 87% от реального заработка, так как 13% работодатель платит за сотрудника в качестве подоходного налога. Именно эти 13 рублей с каждых 100 заемщик может вернуть себе в некоторых случаях, например, при покупке жилья в ипотеку или при выплате процентов по этому кредиту. Эта два ключевых направления, в рамках которых можно рассчитывать на получение имущественного вычета с налогов.
Получить имущественный вычет могут работники, у которых имеются, облагаемые подоходным налогом доходы. В первую очередь это те заемщики ипотеки, которые работают по найму и получают «белую» зарплату. Если доход «серый», то работник может рассчитывать на вычет только с официальной зарплаты. Если заемщик трудится на нескольких предприятиях или должностях сразу, то он может получить одновременный имущественный вычет с дохода от всех предприятий.
Но как же произвести расчет имущественного возврата? Разберем на примере. Допустим, заемщик зарабатывает ровно 60 тысяч рублей и он хочет, чтобы вычет производился из процентов по ипотеке. Данная сумма является налоговой базой, с которой начинается вычет и расчет суммы возврата. Сняв подоходный налог по ставке 13%, получится, что работник получает на руки 52 200 чистыми. При таком доходе заемщик берет ипотеку на 20 лет в размере 1 600 000 рублей, а ежемесячный взнос по кредиту в этом случае составит 20 тысяч.
Расчет суммы имущественного вычета уменьшает налогооблагаемую базу, то есть сумму, с которой удерживается налог. Таким образом, от государства возможно получить в качестве налогового возврата не саму сумму вычета, а те 13% от этой суммы, то есть тот подоходный налог, который был уплачен. При этом заемщик не сможет получить от государства больше денег, чем он сам заплатил налогов, выполняя финансовые обязательства по ипотечному кредиту. Налоговый имущественный вычет по ипотеке, в отличие от других типов вычетов, может переноситься на будущие годы.
Расчет имущественного налогового вычета при ипотеке
Единовременно можно получить вычет в размере 260 000 рублей (максимальная сумма вычета * подоходный налог), при условии что подоходный налог, взимавшийся с доходов физического лица в течение года, покрывает сумму вычета. В примере сумма подоходного налога, удержанного за год, меньше причитающегося вычета. В таком случае его остаток, равный 156 000 рублей (104 000 — 260 000), переносится на последующие годы до полной его выплаты.
Сумму вычета с процентов, уплаченных по кредиту (в примере — 162 500 рублей), нужно будет получать в течение всего срока кредитования, т. е. 15 лет, так как налоговый вычет по ним предоставляется по мере их уплаты банку. Для этого необходимо каждый год подавать полный комплект документов в налоговую инспекцию. К примеру, если в 2011 году налогоплательщик уплатит в качестве процентов по кредиту 1 100 000 рублей, то он будет иметь право на возврат за 2011 год 299 000 рублей (156 000 рублей, перешедших с прошлого года + 1 100 000 рублей * 13%).
Итак, имеем первый вариант: особа взяла в кредит жилище стоимостью в 1,5 миллиона рублей. На выплату процентов у неё ушло 2,5 миллиона. Значит, сумма компенсации будет равна: (1,5 + 2,5) * 13% = 0,52 млн. рублей (520000 рублей).
Одним из самых распространённых механизмов приобретения жилья среднестатистическими российскими семьями является использование ипотечного кредитования. Такой займ позволяет растянуть оплату стоимости квартиры на многие годы.
- свидетельство о праве собственности на квартиру (или её долю), договор купли-продажи и акт приема-передачи;
- чеки и справки, подтверждающие оплату (покупка квартиры, её ремонт, выплаты по кредиту);
- справка по форме 2-НДФЛ;
- налоговая декларация по НДФЛ;
- удостоверение личности;
- идентификационный код;
- договор о предоставлении кредита.
Но здесь имеется и негативная сторона вопроса. А именно – проценты, которые значительно увеличивают итоговую сумму выплат и буквально «пожирают» доходы граждан. Зная о наличии такого «бонуса», государство старается помочь людям получит заветные квадратные метры. Для этих целей и была создана программа имущественного вычета.
Выплаты, как мы видим, осуществляются по факту наличия трат. Немаловажным фактором положительного решения вопроса является наличие прав на объект недвижимости, компенсацию можно будет получить лишь после приобретения последних.
Сущность этого метода в следующем – работодателю передана, уведомление выпустило налог как причины права на вычитание имущественной природы в определенном размере. Работодатель на его основе, взимая доход рабочему не делает удержание налога, таким образом есть постепенное возвращение.
Если куплен согласно программам с использованием правительственных субсидий (военная ипотека, материнский капитал, и т.д.). Естественно, выполнение всех документов, чтобы получить налоговый вычет на ипотеке, потребует от заемщика определенных усилий и время, но заключительный объем возвращения вполне оправдывает усилия.
В случаях, когда это требуется, чтобы делать вычитание для собственности, которая находится в общем совместном владении нескольких человек (например, совместная собственность мужа и жены), вычитание по соглашению, относился к одному из совладельцев. В то же время считается, что второй владелец осуществил право на налоговые льготы и не может неоднократно обращаться.
После покупки квартиры в ипотеке гражданин Российской Федерации может ожидать возвращение определенного количества заплаченного подоходного налога. Калькулятор вычисления вычета по налогу на собственность позволяет оценивать возможные суммы для возвращения, представленного в типе графика платежей. Информация об этом, кома, когда и в том, какой размер право на квитанцию вычитания предоставляют, Вы можете узнать из статьи о вычете по налогу на собственность на ипотеке. Максимальные суммы, из которых возможно получить вычитание, составляют: 2 миллиона рублей от тела кредита и 3 миллиона рублей от выплаченных процентов. Это означает, что, если вы заплатили на кредите, придают форму сумму к 2 миллионам, вы можете ожидать 13% этой суммы, кроме того, если Вы заплатили до 3 миллионов на проценте, вы можете также возвратить 13% этой суммы. Если вы заплатили большие определенные суммы, то указанные суммы учтены, они максимальны. И важное примечание, вы можете возвратить сумму не больше, чем, вы или ваш работодатель перечислили в налоговом ведомстве с того момента, когда вы купили недвижимость.
Для квитанции предпочтительного вычитания от общего облагаемого налогом основания необходимо после завершения налогового периода, подать территориальной финансовой власти заявление с заявлением на все соответствующие документы. Заявление подано к финансовой организации на место регистрации налогоплательщика.
Налоговый вычет с процентов по ипотеке — посчитаем сумму вычета с процентов: сумма вычета с процентов = 0.13 * 1890985.89 = 245828,1657 Но эту субсидию можно получить, полностью, когда вы уплатите проценты. Это субсидия с суммы процентов за весь срок кредита. Его можно получить в конце. Однако налоговую субсидию при покупке квартиры вы можете получать каждый раз на работе.
рублей. Вы можете получить сумму в 260 000 рублей, при условии, что 13 процентов от вашей зарплаты общей зарплаты за год превышает эту сумму. Вычет с процентов по ипотеке Чтобы рассчитать проценты по кредиту, можно воспольоваться калькулятором кредита Сбербанка.
Список документов включает в себя: — документы, подтверждающие право на жилье;— платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении имущества;— документы, свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (получить соответствующие справки можно в банке);— при приобретении имущества в общую совместную собственность предоставляется копия свидетельства о браке и заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.Полный список документов, которые необходимо приложить к декларации, можно посмотреть на портале Читаемые Обсуждаемые
Если стоимость квартиры составляет 1,5 миллиона рублей – то сумма вычета НДФЛ будет равной, а 13% от этой суммы – 195 тысяч рублей. Если же квартира стоит 2 миллиона рублей, сумма вычета будет составлять 2 миллиона рублей – и к возврату положено 260 тысяч рублей. Однако же, если квартира обойдется вам дороже – к примеру, в 5 миллионов рублей, сумма вычета будет все равно состоять 2 миллиона.
- Ответ налогового ведомства и перечисление денежных средств.
- Передача перечня документов в налоговое ведомство.
- Подготовить все необходимые документы для получения выплаты. Все документы, которые будут поданы, должны быть заверены самостоятельно.
- После того как все документы будут в наличии, на их основании необходимо подготовить декларацию — 3-НДФЛ и заявление на возврат.
Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры
Можно рассчитать налоговый вычет как с суммы кредита, так и налоговый вычет на проценты по ипотеке. Пример расчета налогового вычета приведен в этой статье.
Расчет налогового вычета проводится с учетом досрочных погашений по кредиту(ипотеке). Калькулятор показывает, сколько вы можете получить налоговый вычет в каждый год, в который вы платите ипотеку. В таблице приведена сумма процентов за каждый из годов, а также сколько от этой суммы вы сможете получить назад в следующем году.
До 2014 года вычет с процентов можно было получить со всей суммы процентов
Начиная с 1 января 2014 года вычет по процентам можно получить только с 3 млн. рублей, т.е. какую бы вы сумму процентов не заплатили, максимум можно получить
Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры считает достаточно точно. Основное назначение — расчет вычета на квартиру. Возврат налога можно получить всего один раз в жизни. При стоимости квартиры меньше 2 млн. рублей налоговый вычет составляет 13 процентов от сумму покупки.
Если квартира покупается в браке или есть созаемщик, то все равно максимальная сумма вычета будет равна 13% от суммы покупки не более 2млн + 13% от выплаченных процентов. Доли вычета будут определяться родством созаемщиков, размером выплаченного кредита каждый из них. Более подробно можно почитать здесь с формулами и примером расчета:
См. также: Как рассчитать налоговый вычет для созаемщиков?
Исходя из этого ограничения и долей собственников (по 50%), Васильеву В.В. и Ромашковой А.А может быть предоставлено до 1 млн руб. имущественного налогового вычета. При этом в 2022 году Васильев сможет подать декларацию 3-НДФЛ и вернуть себе 1 млн руб. × 13% = 130 тыс. руб. за 2022, 2022 и 2022 годы.
Расчет вычета:
Для имущества, приобретенного до 2008 года, максимальная сумма налогового вычета составляет 1 млн рублей. Соответственно, максимальная сумма, которую может вернуть Сидоров, будет равна 1 млн руб. x 13% = 130 тыс. рублей).
Согласно законодательству налоговый вычет можно оформить не более чем за 3 последних года (не ранее 2022 года в нашем случае).
Поэтому в 2022 году Сидоров С.С. сможет оформить вычет и вернуть 46 тыс. руб. за 2022 год, 46 тыс. руб. за 2022 год и 38 тыс. руб. за 2022 год. После чего вычет будет полностью исчерпан.
Расчет вычета:
При совместной собственности налоговый вычет может быть перераспределен в любых долях. При этом с 1 января 2014 года было снято ограничение вычета в размере 2 млн рублей на объект жилья. Супруги Васильевы могут распределить налоговый вычет в равных долях (50% мужу и 50% жене), и в 2022 году каждый из них получит вычет в размере 2 млн рублей (максимальная сумма вычета на человека) × 13% = 260 тыс. рублей. То есть 520 тыс. рублей на семью.
Если вы купили квартиру в и потеку, то вы имеете право на налоговый вычет по закону. Это относится к покупке впервые, т.е. если вы берете ипотеку повторно и уже получали субсидию от государства, то вы теряте право на нее.
Налоговый вычет складывается из вычета от суммы ипотечного кредита и процентов плюс вычет с уплаченных по кредиту процентов в пользу банка.
Получить вычет можно сразу или с зарплаты за каждый месяц.
Вам даже в конце по идее будет должно государство.
Если суммарный подоходный налог с вашей зарплаты в год, то остаток вычета переносится на следующий год.
В случае долевого строительства субсидия рассчитывается исходя из доли собственности каждого из участников строительства.
- если имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ (на сайте Федеральной налоговой службы можно уточнить, облагается ли вид вашей деятельности НДФЛ), при этом индивидуальные предприниматели, которые платят другой налог, вычет получить не могут;
- если вы пенсионер и кроме пенсии ежемесячно получаете официальный доход, облагаемый по ставке 13% НДФЛ (например, сдаёте недвижимость и платите налоги);
- если вы приобретаете жильё на имя своего несовершеннолетнего ребёнка и имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ.
- Документ, подтверждающий сумму фактически уплаченных процентов. Он формируется в банке-кредиторе. Обычно банки предоставляют справку в течение дня бесплатно. Дополнительно заемщик предоставляет фактическое подтверждение ежемесячных взносов по уплате процентов: квитанции, чеки, выписки. При обращении за вычетом впервые, следует подтвердить уплату первоначального взноса.
- Оригинал кредитного договора с графиком погашения.
У наших супругов сумма кредита – 3 млн.руб., ипотека на 15 лет под 10% годовых. В ипотечном договоре указано, что за все 15 лет ипотеки общая сумма процентов (переплаты) составляет 2,8 млн.руб. Поэтому размер вычета по ипотеке (за все 15 лет) каждому супругу будет по 13% * (2,8 млн. / 2) = 182 тыс.руб.
В частности, статья 220 Налогового кодекса РФ устанавливает, что предельной суммой налогового вычета при покупке дома, квартиры или земельного участка является 2 миллиона рублей (без учета сумм погашенных процентов по кредиту). То есть вернуть можно 13% от этой суммы – не более 260 тысяч рублей.
Вычет за покупку: Каждому будет по 13% * (3 млн. / 2) = 195 тыс.руб. По закону можно получить вычет за последние три года, начиная с даты покупки квартиры. Супруги купили квартиру в 2022 году, значит в 2022 году они могут вернуть НДФЛ только за последние два года — 2022 и 2022 года.
Ипотека имущественный налоговый вычет на проценты, расчет
- Налоговая декларация 3-НДФЛ
- Кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему
- Документы, подтверждающие уплату процентов (обычно это Справка из банка, подтверждающая, что проценты были уплачены)
- Заявление на возврат
Завершающую точку в разрешении данного вопроса поставила ФНС России в своем Письме от 21 мая 2022 N БС-4-11/8666, где она подтвердила возможность получения вычета по ипотечным процентам в рассматриваемой нами ситуации, тем самым поддержав позицию Минфина России.
Обратите внимание. Возвращать деньги государство вправе несколько лет. Ежегодная сумма компенсации расходов на покупку квартиры не может превышать размер подоходного налога, который был уплачен работником за этот период. Остальная сумма переносится на следующий налоговый год до полного ее погашения.
Да, можно, это прямо следует из пп.4 п.1 ст.220 НК РФ. Напомним, что рефинансирование (перекредитование) – это привлечение другого кредита для погашения существующего. Рефинансирование обычно используется для снижения ставки по кредита – например, если первоначальный кредит был взят на 15 лет по ставке 15%, а через 5 лет на рынке средняя ставка равна 10%, то логично привлечь кредит по 10%, погасить за счет этих средств старый кредит и дальше уже платить по ставке 10%. Поэтому налоговой службе рефинансирование даже выгодно – так как в конечном счете общий объем платежей по процентам снизится, то и сумма вычета к возмещению из бюджета уменьшится.
Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:
Порядок предоставления вычета при оплате ипотеки маткапиталом
Согласно абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК имущественный налоговый вычет, предусмотренный данным подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится, в частности, за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей.
Исходя из абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК независимо от того, направляются ли средства материнского капитала непосредственно на приобретение жилого помещения или на погашение кредита, полученного для приобретения жилого помещения, налоговые последствия использования материнского капитала должны быть одинаковыми.
В ином случае указанная норма ст. 220 НК не имела бы смысла, поскольку налогоплательщик всегда имеет возможность вместо непосредственной оплаты приобретения жилья за счет средств материнского капитала использовать их для погашения целевого кредита и тем самым исключить применение к нему положений абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК.
Из вышеизложенного следует, что сумма расходов налогоплательщика на приобретение (строительство) жилого помещения в размере средств материнского (семейного) капитала, направленных на погашение основного долга по целевому (ипотечному) кредиту, не может включаться в расходы, учитываемые при предоставлении имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 220 НК.
Минфин считает, что данное ограничение относится исключительно к расходам на погашение основного долга по ипотеке. Так как ст. 10 ФЗ от 29.12.06 № 256-ФЗ рассматривает погашение ипотечного кредита за счет средств материнского капитала как одно из направлений использования указанных денежных средств на приобретение жилья.
> > > 21 июня 2022 Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно получить не только со стоимости самой квартиры, но и с суммы ипотечных банковских процентов. Порядок получения вычета различается в зависимости от того, когда был заключен ипотечный договор, ведь с 2014 года действуют изменения в Налоговом кодексе, касающиеся имущественного вычета.
Опубликовано 21.10.19 Одним из самых часто задаваемых вопросов является вопрос о том, на вычет в каком размере можно рассчитывать в случае покупки жилья в ипотеку. Поэтому в данной статье мы подробно рассмотрим особенности получения имущественного вычета при покупке жилья с привлечением кредитных средств.При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке.
Если вы официально трудоустроены, исправно из года в год выплачиваете государству подоходный налог и при этом до сих пор не воспользовались своим правом получить налоговый вычет при покупке квартиры, постройке дома и компенсации процентов по ипотеке, то вам обязательно стоит прочитать эту статью от начала и до конца. Ваше право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ, а также будет детально и на конкретных примерах растолковано нашим ведущим юристом.
Вычет применительно к налогу на доходы физических лиц заключается в том, что зарплата и другие доходы при расчете НДФЛ уменьшаются на расходы, связанные с покупкой жилья. Если же НДФЛ был уплачен, то он возмещается из бюджета (в части, которая считалась по налоговой ставке 13%). Вычет на покупку жилья ограничен по величине — он не может быть больше 2 000 000 руб., при этом учитываются стоимость недвижимости и некоторые другие расходы (подп.
Налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются по окончании налогового периода (календарного года), а подать документы можно в любой момент в течение года. Если недвижимость приобретается в ипотеку, то, помимо вычета по расходам на ее покупку, заемщик может получить вычет по расходам на погашение процентов по целевому кредиту.Таким образом, максимальная сумма вычета (13%) в первом случае составит 260 тыс. рублей, во втором — 390 тыс. рублей.
Для всех собранных документов необходимо подготовить заверенные копии. Сведения на оба вычета проставляются в уполномоченные государственные органы одновременно только при условии, что доходов физического лица достаточно для получения основного вычета и вычета по ипотечным процентам.
Когда можно получить имущественный вычет в связи с оплатой ипотеки? Право на компенсацию имеют физические лица, вносящие подоходный налог при начислении заработной платы. Таким образом, на вычет нельзя рассчитывать, если не работаешь.
Компенсация выплачивается только официальным сотрудникам, вносящим НДФЛ с суммы заработной платы. При этом законодатель не устанавливает дополнительных ограничений по срокам оформления вычетов по купленному имуществу.
Для получения вычета по оплаченным налогам граждане должны следовать пошаговой инструкции. Неверное выполнение или невыполнение одного из описанных ниже действий может стать основанием для отказа налоговых органов от перечисления средств в рамках имущественного вычета по ипотечному займу на жилье.
- Паспорт заемщика.
- Заявление о возврате НДФЛ.
- Справка 2-НДФЛ. Оформляется в бухгалтерии организации-работодателя. Если в течение отчетного года физического лицо работало у нескольких работодателей, необходимо представить справки о доходах из каждой организации.
- Декларация 3-НДФЛ. Гражданину, купившему недвижимость по ипотеке, предстоит составить декларацию и сопутствующие документы. Отчетный документ заполняется на основании полученной от работодателя справки о доходах физического лица.
- Кредитный договор с банковской организацией, выдавшей ипотеку на жилое помещение.
- Согласованный с займодателем график погашения кредита.
- Квитанции об уплате займа. Выписка по счету выдается в кредитной организации.
- Справки о фактически уплаченных процентах из банка-кредитора.
- Реквизиты банковского счета для перечисления суммы налогового вычета, если физическое лицо оформляет компенсацию через ФНС.
Вопрос, как получить налоговый вычет по ипотеке, интересует многих граждан с кредитом на приобретение жилья. Перед оформлением имущественной компенсации стоит помнить, что законный вычет предоставляется как по стоимости жилого помещения в соответствии с договором, так и по уплаченным процентам.
Сумма основного долга в вычете не участвует, например, если вы платите в месяц 35 000 руб. на погашение ипотеки, то 25 000 руб. из них идут на погашение процентов, а 10 000 руб. — на покрытие основного долга. В этом случае фактические расходы по процентам составляют 25 000 руб. без учёта основной суммы долга.
Павел вправе рассчитывать на вычет по расходам на приобретение жилья в размере 2 000 000 руб., а также на вычет по фактически уплаченным процентам в размере 250 000 руб. То есть возврат по расходам на приобретение квартиры составит 260 000 руб. (2 000 000 руб. х 13%), а по фактически уплаченным процентам за 2022 год — 32 500 руб. (250 000 руб. х 13%). Однако за 2022 год уплаченный НДФЛ составляет 117 000 руб. Данной суммы не хватает, чтобы полностью сделать вычет на приобретение и по уплаченным процентам. В этом случае недополученный возврат на приобретение в размере 143 000 руб. (260 000 руб. — 117 000 руб.) и по процентам в размере 32 500 руб. будет перенесён на последующие годы — до момента полного погашения.
Основной комплект документов по приобретению квартиры прописан в статье «Какие документы подтверждают право на вычет по приобретению жилья?». К перечисленным документам следует приложить кредитный договор и справку об уплаченных процентах за конкретный календарный год. Также, помимо справки, инспектора могут затребовать документы, которые подтверждают уплату процентов (платёжные поручения, кассовые чеки и т. д.).
Уплата налогов – не самая приятная обязанность, и вполне логично, что наличие льгот по тому или иному бюджетному платежу не может не радовать его плательщика. Правда самый «популярный» налог, который все мы обязаны уплачивать – НДФЛ – официальных льгот не имеет. Впрочем, это не означает, что в отношении данного платежа Налоговым кодексом не предусмотрено никаких послаблений. Просто зовутся они не «льготы по НДФЛ», а несколько иначе.
Налоговые вычеты по НДФЛ в 2022 году предоставляются в соответствии с положениями НК РФ (статьи 218-221). Они доступны физическим лицам, имеющим соответствующий налогооблагаемый доход. Суть таких фискальных послаблений заключается в возврате части ранее уплаченного в бюджет подоходного налога. Некоторые вычеты применяются без обязательного подтверждения уровня понесенных затрат – для их получения достаточно соответствовать описанным в НК РФ требованиям.
1. Суммируются все доходы работника, в том числе премии, поощрения, дополнительные выплаты.
2. Определяется размер вычета.
3. Из всей суммы доходов вычитаются вычеты.
4. Определяется размер процентной ставки подоходного налога в зависимости от статуса работника: резидент 13% или нерезидент 30%.
5. Высчитывается сумма налога, подлежащего уплате в федеральный бюджет.
Общая сумма всех соцвычетов, на которую можно уменьшить налоговую базу по НДФЛ, также имеет свое ограничение – 120 000 рублей в год (если речь не идет о ряде случаев при лечении). Если в течение одного календарного года человек оплачивал, например, и обучение, и лечение, причем общая сумма расходов превысила лимит, то он сам вправе выбрать, какие конкретно затраты и в какой сумме учесть в пределах заданной величины.
— имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ) предоставляется при осуществлении физлицом сделок с имуществом. В частности, при продаже недвижимости гражданин вправе уменьшить доходы от сделки на сумму до 1 млн рублей, в случае если она находилась в собственности менее трех лет, и на всю сумму, вырученную от продажи, если более трех лет. Если гражданин реализовал другое имущество (к примеру, автомобиль), то сумма вычета ограничивается 250 000 рублей; опять же если имущество находилось в собственности более трех лет, то вычет предоставляется на всю сумму продажи.
16 Мар 2022 urisgkmo 299