Автомобиль Грузовой Находился В Собственности 2 Года Цена Продажи Грузового Автомобиля 1000700 Цена Приобретения 2 За Время Осуществления Предпринимательской Деятельности Гражданин Учел В Составе Профессионального Налогов Вычеты

Продажа автомобиля в 2022 году: вычет по НДФЛ

• в год реализации автомобиля вы являлись налоговым резидентом;
• проданный транспорт не использовался в предпринимательской деятельности;
• у вас есть документы, подтверждающие полученный доход (договор купли-продажи, акт приема-передачи транспортного средства, платежные документы).

Петров П. П. продал за 650 000 свой автомобиль, которым он владел менее 3 лет. У него есть договор купли-продажи и расписка от покупателя о передаче денег продавцу. При расчете налога Петров П.П. применил имущественный вычет в 250 000 руб. и налог к уплате составил (650 000 — 250 000) х 13% = 52 000 руб. Благодаря вычету сумма налога снижена на 32 500 руб. (650 000 х 13% — 52 000).

Если в течение одного календарного года вы продали сразу несколько автомобилей, принадлежавших вам менее 3 лет, у вас тоже есть возможность снизить налог — с помощью имущественного вычета или на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных, связанных с приобретением этих автомобилей.

Сидоров Н. М. приобрел автомобиль 2 года назад за 2 000 000 руб. в автосалоне. В 2022 году он решил ее продать за 1 500 000 руб. Все документы, подтверждающие расходы на приобретение машины у Сидорова Н.М. имеются, и он решил воспользоваться правом на уменьшение налога на сумму фактических расходов, связанных с покупкой проданного транспортного средства. Налог к уплате составит (1 500 000 — 2 000 000)* 13% = 0 руб., то есть платить в бюджет ничего не нужно.

При сроке владения автомобилем менее 3 лет требуется расчет НДФЛ и представление налоговой декларации (ст. 214.1, п.1 ст. 229 НК РФ). Хотя и в этом случае не всегда надо уплачивать налог: если налоговая база по реализации транспортного средства окажется равной нулю, ничего в бюджет по такой операции платить не придется.

1. Лично . Распечатайте заполненную декларацию, подпишите ее и отнесите в ближайшую налоговую.
2. По почт е. Заверять подпись у нотариуса не обязательно. Датой подачи будет считаться дата отправки на конверте.
3. Через личный кабинет на сайте ФНС . Тут можно отправить и декларацию, заполненную через программу, и сформированную на сайте.

При продаже любого вида имущества в целях налогообложения применяется так называемый «минимальный срок владения». Это период владения, по истечении которого имущество можно продавать без последующего декларирования дохода и уплаты с него НДФЛ. Для автомобилей такой срок составляет 3 полных года (п. 17.1 ст. 217 НК).

С какой суммы продажи автомобиля уплачивается налог? Ставка применяется к доходу от продажи: сумме, которая указана в договоре, заключенном между вами и покупателем. То есть, чем дороже вы продали свою «ласточку», тем больше придется отдать государству. Есть, конечно, соблазн занизить сумму в договоре – так вы занизите и сумму налога. Но мы бы на вашем месте не рисковали – штрафы ФНС значительно выше, чем сумма налога.

В некоторых случаях продавцу автомобиля все же не придется делиться с налоговиками. Все зависит от срока владения и стоимости ТС при его покупке. Но если ваш случай в число исключений и не входит, налог все равно можно сильно уменьшить. Разъясняем, как рассчитать налог при продаже автомобиля, как его уменьшить и как заплатить.

1. Вычет в размере фактически понесенных расходов на покупку проданного автомобиля. (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК). Идеальный вариант для тех, кто сохранил документы о покупке автомобиля с указанием суммы, за которую он был куплен. Представим, что в 2022-м вы купили ТС за 600 тыс. руб., а в 2022-м продаете его за 550 тыс. В таком случае сумма вычета (600 тыс. руб.) полностью покроет налоговую базу (550 тыс.) и НДФЛ платить не придется. Единственное, придется доказать факт получения денег продавцом: его распиской, чеком о перечислении суммы, банковской выпиской и т.д.
2. Вычет в размере 250 тыс. руб. (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК). На эту сумму вы можете уменьшить размер дохода из договора купли-продажи, если документы, подтверждающие расходы на его приобретение отсутствуют либо уменьшать доходы на расходы не выгодно. Например, если вы получили автомобиль по наследству или купили разбитую машину, а продаете уже отремонтированную. Представим, что вы продаете автомобиль за 400 тыс. руб. Применяя вычет, вы заплатите НДФЛ лишь со 150 тыс. руб. (400 тыс. — 250 тыс.).

В то же время общим для обеих категорий плательщиков ТН правилом является уплата налога только за тот период времени, в течение которого транспортное средство было зарегистрировано на владельца. Это значит, что транспортный налог на проданный автомобиль нужно заплатить не за весь год, а только за период до снятия ТС с регистрационного учета.

Для налогоплательщиков — физических лиц расчет транспортного налога производят налоговые органы на основании имеющейся у них информации из органов ГИБДД. О сумме налога инспекция извещает плательщика специальным уведомлением, которое и является основанием для внесения платежа (п. 3 ст. 363 НК РФ). Никаких деклараций физлица не представляют.

У налогоплательщиков-организаций при продаже автомобиля в общем случае происходит выбытие основного средства. Организации, которые находится на ОСНО, учитывают доход от продажи для целей налогообложения прибыли (ст. 248, 249 НК РФ). При этом сумму полученного дохода они могут уменьшать:

При этом организация рассчитывает сумму налога с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на нее, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде (п. 3 ст. 362 НК РФ).

Продажа транспортного средства приносит его владельцу экономическую выгоду — а значит, у него возникает налогооблагаемый доход. Посмотрим, какие налоги платятся с продажи в зависимости от того, кто продает ТС — юридическое или физическое лицо. Начнем с организаций.

ИП на УСН продал имущество: какой налог платить с дохода

Вариант 1: ИП купил имущество, когда еще не являлся предпринимателем и затем стал использовать его в своей деятельности. В этом случае при продаже имущества нельзя будет учесть расходы на покупку имущества независимо от того, какую систему налогообложения применяет ИП. На этом настаивают ФНС и Минфин, а суды поддерживают эту позицию.

В отношении других видов имущества, которые не подлежат государственной регистрации, ФНС может узнать из других источников. Например, если покупатель-организация или другой ИП, покажет в своих расходах покупку дорогостоящего оборудования и налоговая заинтересуется — а заплатил ли продавец налоги?

Тут все однозначно, с суммы полученного дохода он должен будет уплатить налог. Никакого уменьшения не предусмотрено. Неважно, когда имущество было приобретено — до или во время ведения деятельности в качестве ИП. Если оно использовалось в бизнесе и ИП продал его будучи предпринимателем — налог платить надо обязательно.

Пример: ИП купил авто за 3 млн рублей, применяя УСН по ставке 15% он включил в расходы стоимость этого имущества в сумме 0,5 млн рублей. Затем прекратил предпринимательскую деятельность и решил продать автомобиль за 2,3 млн рублей. Если автомобиль находился в собственности ИП более 3-х лет, то он вправе не платить налог и не подавать декларацию. Если менее — применить налоговый вычет на выбор — в 1 млн., но это не выгодно. Или посчитать его, как описано выше. Берем сумму расходов на покупку — 3 млн. и вычитаем из нее расходы, которые ИП успел учесть на УСН 0,5 млн. Получается 2,5 млн. рублей, а продажная цена 2,3 млн. Получается вычет полностью перекрывает продажную стоимость. Декларацию 3-НДФЛ экс-предприниматель подает, указывает вычет — налог не платит.

По своим долгам ИП отвечает всем своим имуществом, неважно использовал он его в деятельности или нет. А как обстоят дела с налогообложением? Какой налог платить, если, например, продал машину, на которой доставлял свои товары, а если ездил на ней по рабочим делам, но нечасто, а если только на дачу и к теще в гости? А что делать с каким-нибудь складом, который продал бывший ИП на упрощенке? Мы решили разобраться во всех ситуациях.

Сделка по продаже транспортного средства — такой же доход индивидуального предпринимателя, как и всё остальное. И за этот доход также нужно отчитываться. Поэтому, прежде чем оформлять эту сделку, подумайте, в каком лице вам будет проще и выгоднее это совершать — в лице индивидуального предпринимателя, или же в качестве простого физического лица.

А вот в случае грузовика или автобуса доказывать, что ТС использовалось только лишь в личных целях, а не для получения выгоды в ходе коммерческой деятельности — проблематично. И потому начнёт действовать схема уплаты налога, исходя из того какая система налогообложения применяется к индивидуальному предпринимателю.

1. Если вы можете документально доказать, что стоимость продаваемого автомобиля меньше стоимости его приобретения. Либо же, что стоимость его меньше двухсот пятидесяти тысяч рублей.
2. В том случае, если продавец является владельцем авто более трёх лет (ст. 217 НК).

Машину продать несложно. Особенно если ты – физическое лицо и предпринимательской деятельностью не занимаешься. А вот если вы – индивидуальный предприниматель (например, купили франшизу и во всю привлекаете клиентов), то есть определённые сложности, о которых стоит узнать заранее. Налог, который платит ИП, будет зависеть от нескольких факторов.

Как поступать в случае необходимости продать свою машину? Реализовать сделку от лица индивидуального предпринимателя, или же простого физического лица? Ведь эта сделка — такой же доход для ИП, как и всё остальное. А значит и за неё нужно будет отчитаться рублём и документом в налоговую базу нашей страны.

Что касается индивидуальных предпринимателей, то с этим немного сложнее. Если ТС используется в коммерческой деятельности, а не является личным авто бизнесмена, то налог на его продажу будет рассчитываться в зависимости от схемы налогообложения, по которой работает бизнес.

• авто значительно выросло в цене в связи с катастрофической инфляцией (как произошло в России в 2022 году);
• покупатель значительно вложился в ремонт/восстановление ТС (например, после аварии) или модернизировал своего «железного коня»;
• речь идет о «перекупах», которые знают, где выгодно купить автомобиль, чтобы впоследствии его удачно продать.

Прибыль не может быть отрицательной, так как в этом случае она уже превращается в убыток, а он ФНС не интересует. Если вы продали транспортное средство дешевле, чем купили, или за ту же цену, то налог будет равен нулю. Сэкономленные деньги лучше сохранить на карте для любых желаний «Халва» и получить от Совкомбанка до 10% процент на остаток.

С точки зрения ФНС, отдельным случаем считается получение автомобиля в дар от неблизкого родственника (например, дяди или тети) или человека, не состоящего с получателем в родственных связях. В этой ситуации новому владельцу ТС придется уплатить полный НДФЛ в размере 13% от его рыночной стоимости.

Продажа автомобиля также попадает под требования федерального закона. НДФЛ в России составляет 13% от полученного дохода. Таким образом, поверхностный расчет показывает, что если вы продали машину за 1 млн рублей, то должны будете отдать государству 130 тысяч рублей.

Если машина продана дешевле, чем приобретена, то налог начисляться не будет, поскольку расходы превышают доходы. Но декларацию представить все равно необходимо. Срок подачи декларации в налоговые органы — до 31 марта. Ставка единая — 13%, налог уплачивается до 1 июня.

Если в течение года продано два и более легковых автомобиля, то со второго и последующих авто нужно уплачивать подоходный налог. Если продан грузовой автомобиль массой свыше 3,5 т или автобус с более чем 8 посадочными местами, то даже одна единица этого имущества облагается налогом.

Пример: В начале 2022 года был продан автомобиль и после куплен новый за 10 тыс. рублей. Владелец поездил, ему что-то не понравилось и он его продал. То есть в течение года у физлица произошло две продажи, и со второй он должен заплатить налог. Допустим, он продал второе авто за 11 тыс. рублей. Соответственно, налог он будет уплачивать только с разницы — 1 тыс. рублей.

Если они не сохранились, их могут запросить в ГАИ и даже при отсутствии документов эти расходы владельцу учитывают. В самом крайнем случае, если нет документов и налоговый орган не может никак официально получить эти сведения, налоговое законодательство предусматривает вычет — 20% не облагать налогом.

Продажа автомобиля дает право на профессиональный вычет

Пример 1. Субъект приобрел транспортное средство в октябре 2012 года за 800.000 руб. В апреле 2022 лицом реализован автомобиль за 1,2 млн. руб. Ввиду того, что машина находилась в собственности у конкретного лица более трех лет, он полностью освобожден от обязанности возмещать НДФЛ в бюджет.

Рассмотрим более подробно в каких ситуациях можно заявить н/в в сумме расходов, истраченных при покупке проданного имущества, а в каких только в размере установленного лимита, как заявить льготу, в какой срок необходимо сдать декларацию по доходам и когда в вычете налоговая может отказать.

• декларацию по форме 3-НДФЛ, делается в двух экземплярах.
• копии документов подтверждающих передачу ТС и получение за него денежных средств.
• копии документов о приобретении ТС и о понесенных расходах (эти документы нужны только в случае если налогооблагаемая база уменьшается за счет расходов на приобретение проданного ТС);
• копия паспорта.

Существует еще один способ уменьшить сумму подлежащую налогообложению. Из прибыли полученной за машину отнимается ее стоимость при приобретении, а также все расходы на проведенный ремонт. Это все должно быть подтверждено документально (в ИФНС нужно будет приложить документы на приобретение и расходы на ремонт).

НК РФ предоставляет гражданам налоговые льготы. Одна из самых популярных и часто используемых это, конечно при сделках с жильем. А как же быть с остальными крупным покупками, в частности различным транспортом? Предоставляется ли налоговый вычет при приобретении автомобиля? Как вернуть налоговый вычет за покупку автомобиля? Ведь его стоимость очень часто сопоставима с затратами на жилье.

Налог с продажи автомобиля

НДФЛ с продажи машины не приходит по почте. Считать его сумму и следить за своевременной уплатой россияне должны сами, иначе получат большие штрафы, которые иногда исчисляются десятками тысяч. Но разобраться с декларациями 3-НДФЛ и прочими бюрократическими вещами самостоятельно не так просто.

• Через личный кабинет. Чтобы зайти в личный кабинет на сайте nalog.ru, нужно сначала зарегистрироваться либо зайти через аккаунт на Госуслугах, если он у вас есть. Вы удивитесь, но в личном кабинете уже будут храниться почти все ваши данные о местах работы и доходах. Вам нужно будет просто выбрать, какой налог хотите заплатить, и заполнить недостающие поля. Если вы уменьшаете платеж, придется подтвердить расходы и доходы ДКП распиской от продавца или квитанцией из автосалона. Идти лично в отделение налоговой не нужно.
• Через программу «Декларация». На этом же сайте (nalog.ru) качаем специальную разработанную для заполнения 3-НДФЛ программу. В ней предусмотрены подробные подсказки. После внесения всех данных у вас сформируется файл с готовой декларацией.

Даже если вы обнулили платеж, но не подали декларацию, вас оштрафуют на минимальную сумму — 1 000 рублей. Если сумма налога была крупная — больше 900 тысяч рублей, за это может грозить реальная уголовная ответственность. Узнать о долгах и проблемах с законом, не обращаясь в специальные органы, можно через сервис проверки владельца авто. Посмотреть пример отчета

В России предусмотрена льгота для сделок с продажей машин — налоговый вычет. Она позволяет либо снизить сумму, с которой будет начисляться налог, либо полностью ее обнулить. Сумма налогового вычета, как было сказано выше, составляет 250 тыс. рублей. Если машина недорогая, после продажи ее бывший хозяин не будет платить налог.

Тех, кто получил машину в наследство, а потом продал, интересует вопрос, надо ли платить налог с продажи автомобиля . Нет, это тоже безвозмездная сделка. Но если новый владелец решит продать ее раньше, чем через три года, государство возьмет с продавца те же 13%. Если у родственника, который покупал и передал в наследство ТС, сохранился договор купли-продажи, можно снизить налог. Также разрешается использовать вычет.

Налог с продажи грузового автомобиля

30 сентября 2022 года был составлен договор купли продажи грузового автомобиля. С этого периуда автомобиль не был перерегистрирован на нового хозяина. После заявления в ГАИ (15.10.2022 г.) о прекращении регистрации транспортного средства, кто будет обязан оплачивать транспортый налог? И каковы мои действия. Спасибо.

Есть ли какие либо изменения в НК относительно продажи ОС (грузового автомобиля)? Наше предприятие находящееся на ЕНВД планирует совершить одноразовую сделку по продаже грузового автомобиля находящийся на балансе. Мотивир. Позиц Минфина от 19.06.06 3 03-11-04/297-продажи собственных ОС в перечне п.2 ст 346 НК РФ нет, а следовательно у предприятия возникает обязанность по уплате НДС и налога на прибыль (лишние налоги платить не хочется). В гл. 26.3 НК РФ ничего не говорится о том, какие налоги должны платить «вменёнщики» при продаже ОС. вопрос: неужели придется вступать в судебные тяжбы с налоговиками или есть другие способы или постановления на которые можно сослаться?

Условия приобретения и продажи:
В 2022 году Астафьев А.Р. приобрел автомобиль Kia за 400 тыс. рублей. В 2022 году он продал автомобиль за 450 тыс. рублей. Также Астафьев в 2022 году проходил обучение в автошколе, стоимость которого составила 30 тыс. рублей.

Необходимость подать декларацию:
Кусов Н.И. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2022 года. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку машины: договор, платежные документы.

Необходимость подать декларацию:
Макарова А.С. должна подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2022 года. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку машины: договор, платежные документы.

Размер подоходного налога:
Так как Морозов С.Т. получил машины в наследство, он не может воспользоваться вычетом по расходам на покупку, а может воспользоваться только стандартным вычетом. Максимальный размер стандартного вычета за год составляет 250 тыс. рублей. Сумма налога составит: (250 000 х 2 – 250 000) х 13% = 32 500 рублей.

Размер подоходного налога:
У Астафьева А.Р. сохранились документы на покупку машины, а также он может получить вычет по расходам на обучение в размере 30 тыс.рублей, которым можно покрыть часть налога при продаже автомобиля. Соответственно, размера налога составит: (450 000 – 400 000 – 30 000) * 13% = 2 600 рублей.

Обязанностью гражданина является предоставление в налоговую службу декларации по форме 3-НДФЛ, если им был получен доход от продажи транспортного средства. Освобождается он от этой обязанности лишь в том случае, когда срок владения проданной машиной составил более 3 лет.

Согласно пп. 2, п.2, ст. 220 НК РФ при расчёте налога, Вы можете уменьшить облагаемый доход на сумму расходов понесённых при приобретении авто, т.е. доход с которого Вам потребуется уплатить налог определяется как разница между Вашими документально подтвержденными расходами по покупке автомашины и той суммой, за которую её продали.

Декларация предоставляется в год, идущий сразу после сделки, не позже чем 30 апреля, сюда включаются доход, который физическое лицо получило за указанный период и с которого не удержан налог, налоговые вычеты при продаже автомобиля или прилагаются документы, которые подтверждают расходы на покупку транспортного средства.

Таким образом, величина суммы налога, который взимается в случае получения дохода от сделок с транспортными средствами будет зависеть от срока владения и стоимости. Также продавец может использовать имущественный вычет при продаже автомобиля, и снизить налоговую базу.

Налог при продаже нескольких автомобилей

! Начиная с доходов 2022 года налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы от продажи авто, если в отношении такого имущества налогоплательщик в налоговом периоде имеет право на имущественный налоговый вычет в размере 250 тыс. руб. и если сумма всех таких доходов от продажи авто в налоговом периоде не превышает 250 тыс. руб.

В некоторых случаях Вам может быть выгодно не применять налоговый вычет в размере 250 тыс. рублей, а уменьшить суммы доходов от продажи двух и более автомобилей на расходы по их приобретению. Правильно применив налоговый вычет и/или уменьшив сумму доходов от продажи авто на сумму расходов при приобретении машины, Вы можете избежать обязанности платить налог при продаже нескольких автомобилей

Обратимся к закону и разъяснениям Минфина, чтобы выяснить, какой налог нужно платить при продаже двух автомобилей в год. Налогоплательщик при определении размера налоговой базы по НДФЛ имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, в частности, в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей.

Нижесказанное может применяться в отношении доходов, полученных начиная с налогового периода 2022 года. Если в 2022 году и позже Вы продали находившийся в собственности менее трех лет автомобиль, полученный по дарственной или в порядке наследования, Вы можете воспользоваться следующими положениями Налогового кодекса:

• при продаже имущества (за исключением ценных бумаг), полученного на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества;
• если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 НК РФ не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ.

При продаже в одном налоговом периоде двух автомобилей, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик имеет право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, полученной от продажи автомобиля, в размере до 250 000 руб. и одновременно уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи другого автомобиля на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением (Письмо Минфин РФ от 27 апреля 2022 г. N 03-04-05/24433, Письмо Минфина РФ от 15.03.2011г. N 03-04-05/9-133).

Налог с ип за проданный автомобиль

Продажа автомобиля на основании 208 статьи фактически считается получением дохода. Каждому водителю по нему следует оплатить (или вовремя отчитаться) с продажи своего транспортного средства подоходный налог. А потому, в соответствии со статьей 229, принятой в прошлом году, каждому налогоплательщику следует предоставить декларацию не позже 30 апреля каждого текущего года, где прописывается цена продажи машины, кроме того, налог при продаже автомобиля.

В случае если в договоре купли-продажи указано, что автомобиль продает ИП (при указании всех необходимых реквизитов, банковских в том числе), на машину выписываются все первичные необходимые документы (к примеру, накладная), тогда доход считаться будет полученным в рамках деятельности ИП. А значит, имея такой договор купли-продажи автомобиля, налог вы будете платить по ставке УСН 6%.

Нужно понимать, что имущественный вычет – это сумма, на которую размер прибыли уменьшается. Сейчас сумма вычета при реализации автомобиля увеличена с 125 000 рублей до 250 000. Следовательно, если вы продали автомобиль за 350 000, то вам придется оплатить налог, равный 13 000 рублей.

Продается имущество, которое учитывалось в деятельности ИП как основное средство и использовалось в деятельности. Например, у ИП есть автомобиль и по условиям продажи товаров доставка осуществляется силами предпринимателя. Тогда реализация автомобиля попадет в предпринимательский доход. Иной пример: ИП осуществляет поездки к клиентам, поставщикам на личном автомобиле, одновременно машина используется для личных целей – продажа машины в этом случае, скорее всего, будет расценена как личный доход физлица.

Нужно подчеркнуть, что когда ООО продает авто физическому лицу, покупатель должен платить через кассу организации, при этом взамен денег кассир обязан выдать корешок приходного ордена, на котором обязательно должна присутствовать печать организации. Затем можно переходить к подписанию акта приема-передачи автомобиля, с обязательным указанием его технических характеристик, а также недочетов.

Согласно пп. 2, п.2, ст. 220 НК РФ при расчёте налога, Вы можете уменьшить облагаемый доход на сумму расходов понесённых при приобретении авто, т.е. доход с которого Вам потребуется уплатить налог определяется как разница между Вашими документально подтвержденными расходами по покупке автомашины и той суммой, за которую её продали.

Обязанностью гражданина является предоставление в налоговую службу декларации по форме 3-НДФЛ, если им был получен доход от продажи транспортного средства. Освобождается он от этой обязанности лишь в том случае, когда срок владения проданной машиной составил более 3 лет.

Декларация предоставляется в год, идущий сразу после сделки, не позже чем 30 апреля, сюда включаются доход, который физическое лицо получило за указанный период и с которого не удержан налог, налоговые вычеты при продаже автомобиля или прилагаются документы, которые подтверждают расходы на покупку транспортного средства.

Таким образом, величина суммы налога, который взимается в случае получения дохода от сделок с транспортными средствами будет зависеть от срока владения и стоимости. Также продавец может использовать имущественный вычет при продаже автомобиля, и снизить налоговую базу.

Разъяснения по этому вопросу давал и Минфин России. Так, в письме от 18.08.2008 № 03-04-0501/303 финансовое ведомство рассмотрело ситуацию, когда индивидуальный предприниматель продает производственно-складское помещение, находящееся в собственности и используемое в предпринимательской деятельности. В названном письме разъяснено, что, так как данное имущество является у индивидуального предпринимателя объектом основных средств, его стоимость погашается путем начисления амортизации. Сумма начисленной амортизации учитывалась в составе расходов налогоплательщика и уменьшала общую сумму его доходов. Поэтому повторно уменьшить доходы при продаже этого имущества нельзя.

В данном случае необходимо более подробно изучить отказ налогового органа в предоставлении вычета в размере произведенных расходов. На данный отказ необходимо предоставить жалобу с указанием того, что данное имущество более не используется в предпринимательской деятельности и как имущество физического лица юридическому разграничению не подлежит.

В подобной ситуации некоторые суды пришли к выводу, что при реализации имущества, используемого в предпринимательской деятельности, предприниматель может воспользоваться имущественным налоговым вычетом, так как имущество физического лица юридическому разграничению не подлежит (постановления ФАС Западно-Сибирского округа от 28.10.2008 № Ф04-6196/2008 (13272-А70-19) и ФАС Уральского округа от 18.03.2008 № Ф09-11491/07/ С2). Когда продажа помещения осуществлена предпринимателем как физическим лицом, она не связана с получением налогоплательщиком дохода от предпринимательской деятельности (постановления ФАС Центрального округа от 17.06.2009 № А62-3227/2008, ФАС Западно-Сибирского округа от 28.10.2008 № Ф04-6195/2008 (13270-А70-29) и ФАС Волго-Вятского округа от 27.03.2008 по делу № А29-2196/2007).

грузоподъемность которого составляет свыше 2,5 тонн, системе налогообложения ЕНВД. в мае 2013г. закрыл ИП, а в июне 2013г. продал грузовой автомобиль. В декларации 3 НДФЛ отражено: расходы на преобретение авто 400000 руб.-доходы от продажи 400000 руб. Налоговики требуют заплатить НДФЛ со всей суммы продажи.Правы ли они?

Многие суды придерживаются такой позиции. Поскольку помещение приобретено и использовалось в предпринимательских целях, то есть для систематического извлечения прибыли, предприниматель не вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом при продаже этого имущества (постановления ФАС Северо-Западного округа от 02.10.2008 по делу № А05-7915/2007 и от 04.07.2008 по делу № А42-6341/2007).

3) В случае, когда индивидуальный предприниматель продает автомобиль, который использовался им в личных целях, ему нужно уплатить соответствующую сумму НДФЛ либо применить имущественный вычет при соблюдении требований ст. 220 НК РФ. И соответственно, подать 3-НДФЛ. По общему правилу НДФЛ облагаются доходы, полученные от продажи имущества, находящегося на территории РФ, а также за ее пределами (пп. 5 п. 1, пп. 5 п. 3 ст. 208 и п. 1 ст. 209 НК РФ). При этом если имущество находится в собственности физлица три года и более, то платить НДФЛ не нужно (пп. 2 п. 1 ст. 228 и п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Напомним, подробную информацию по вопросам, связанным с уплатой налогов, можно найти на нашем сайте в разделе «Справочник налогов». Там приводятся сведения о налоговой базе, ставках, льготах и налоговых вычетах и т.д. Ближайшие даты уплаты налогов, представления бухгалтерской и налоговой отчетности, а также сведений во внебюджетные фонды вы можете найти в разделе «Календарь бухгалтера».

1. За 2013 год продали 3 автомобиля
а) 1-ый куплен за 400 т.р., а продан за 50 т.р ( так как разбит) и был использован в предпринимательской деятель.
б) 2-ой куплен за 300 т.р., а продан за 80 т.р. (так как тоже разбит) тоже использован в предприним. деятельности.
В) 3 ий куплен за 240 т.р, а продан за 190 т.р. НО НЕ БЫЛ ИСПОЛЬЗОВАН В ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

Приобретение физическим лицом бензовоза с последующей регистрацией данного лица в качестве индивидуального предпринимателя и осуществлением предпринимательской деятельности с использованием данного автомобиля может быть по совокупности обстоятельств квалифицировано в качестве операции, осуществленной в целях предпринимательской деятельности. После государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя данное имущество, используемое в предпринимательской деятельности, может быть признано основным средством. Соответственно, затраты индивидуального предпринимателя по приобретению основного средства могут быть включены в состав расходов при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

Обратите внимание: недавно зарегистрированные предприниматели (или их бухгалтеры) могут в течение года бесплатно пользоваться специальной бухгалтерской программой для ИП. Это веб-сервис «Контур.Эльба», который позволяет вести учет доходов и расходов, рассчитывать сумму фиксированных взносов и налоги при УСН и ЕНВД, готовить отчетность и сдавать ее через интернет. Бесплатно работать в программе могут те ИП, с даты регистрации которых в качестве предпринимателя до регистрации в «Контур.Эльбе» прошло менее трех месяцев.

Налог с продажи грузового автомобиля физическим лицом

Продажа авто обычным человеком облагается НДФЛ — налогом на доходы физических лиц. Резиденты РФ платят его по ставке 13%. Это тот же налог, который удерживают из официальной зарплаты или который нужно начислить при сдаче квартиры внаем или продаже квартиры раньше минимального срока владения.

Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2022 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Но когда налогообложение ведется по упрощенной системе, то такими налогами сделка не облагается. В этом случае будут учитывать, какой же доход получил предприниматель, опираясь на данные налоговой базы, – в размере 6%. Но возможно и 15%, если применить схему «доходы минус расходы».

Налоговая декларация за текущий год (2022) подается в начале следующего года (2022). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций — 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.

Вопрос 2. Добрый день, в 2014 году приобрёл грузовик за 9520 евро в Европе, в 2022 продал за 34000 бел. Руб. Если перевести евро в доллары на момент покупки то сумма 15500$, а продажа 17500$ на момент продажи, мой доход в долларах 2000, но налоговая считает в евро, а из-за курсовой разницы в получается 4000 евро. Могу ли я настаивать на расчётах в долларах или привязке к мультивалютная корзине.

• расходы на покупку;
• расходы по переоборудованию автомобилей, замену номерных агрегатов автомобилей при внесении необходимых изменений в регистрационные документы;
• расходы на уплату государственных пошлин, таможенных пошлин и таможенных сборов, утилизационного сбора, консульского сбора, нотариального тарифа, комиссионных вознаграждений при совершении сделки, расходы на рекламу отчуждаемого автомобиля при условии, что обязанности по несению таких расходов возложены нормативными актами либо договором на плательщика, который продавал автомобиль.

Ответ 1. Нет, покупка второго автомобиля никак не влияет, это уже другое имущество. Вы представите декларацию в которой в качестве дохода укажите сумму за которую Вы продали 1 автомобиль, в качестве расходов (имущественный вычет) сумму за которую Вы купили 1 автомобиль, пересчитанную по курсу доллара, если это в Вашу пользу, и если есть чистый доход, с чистого дохода 13%.

• у продавца;
• в МРЭО ГАИ, они по истечении трёх лет (их срок хранения документов) могут не предоставить сведения;
• в таможне;
• в налоговых органах, в их базах могут содержаться такие сведения, необходимо прямо спросить о наличии сведений в базах налоговой инспекции

Что делать если нет документов для вычета

Вопрос 1. Моя жена в 2022 году купила грузовой автомобиль (масса более 3500 кг.) за 2000 рублей. Жена является предпринимателем, уплачивает единый налог, автомобиль продала вне рамок деятельности ИП. В 2022 году продала этот автомобиль юридическому лицу за 30000 рублей. Организация удержала 13% подоходного налога и на счёт супруги перечислила 26100 рублей. Вычеты организация не применила.

Порядок уплаты налогов при продаже грузового автотранспорта

Обычно ИП, имеющие в собственности грузовые автомобили, занимаются грузоперевозками и применяют систему налогообложения ЕНВД в отношении предпринимательской деятельности в сфере оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов. Бывают случаи, когда ИП продает транспортное средство, которое использовалось им в предпринимательской деятельности. В этом случае, доход по реализации автотранспортных средств не подпадает под ЕНВД, установленный подпунктом 5 пункта 2 статьи 346.26 НК РФ, в связи с чем.

В данном случае доход ИП от реализации транспортного средства, облагается НДФЛ. При этом действующий предприниматель имеет право уменьшить доход на суммы профессиональных налоговых вычетов. Такие разъяснения даны в письме Минфина РФ от 17.05.2022 № 03-04-07/33288.

19 Мар 2022      urisgkmo         116      

Похожие записи
• 
  Гражданин Армении В России Каким Статусом Можно Проживать
• 
  Фз Банкротство Физических Лиц
• 
  Почему В Ласточке До Смоленска Инвалидные Места Дешевле
• 
  Тревожная Кнопка По Какому Косгу В 2022 Году